Ce trebuie să știți despre IRA tradițională
Un cont de pensie individual tradițional (IRA) este un cont de investiții cu avantaje fiscale care vă permite să contribuiți la pensia dumneavoastră. În unele cazuri, puteți să vă deduceți contribuția din impozitul curent pe venit, amânând plata acestor impozite până când faceți o retragere din IRA.
Caracteristicile IRA tradiționale
- Puteți contribui în fiecare an până la limita definită de IRS sau 100% din venitul dvs. salarial, oricare dintre acestea este mai mică.
- IRA tradiționale oferă o creștere cu impozit amânat, iar contribuțiile dvs. pot fi deductibile fiscal.
- Dacă participați la un plan de pensionare la locul de muncă, posibilitatea de a vă deduce contribuțiile se bazează pe venitul dvs. (a se vedea detalii la rubrica Eligibilitate).
- Puteți începe să retrageți bani încă de la vârsta de 59½ ani și trebuie să începeți să faceți distribuții până la vârsta de 72 de ani.
- Puteți face contribuții de recuperare la vârsta de 50 de ani sau mai mult.
Elemente de luat în considerare
- Retrageri sunt impozabile și incluse în venitul dumneavoastră anual.
- Există o penalizare de retragere anticipată de 10% pentru distribuțiile efectuate înainte de vârsta de 59½ ani (se aplică unele excepții).
- Distribuțiile minime obligatorii (RMD) încep la vârsta de 72 de ani.
Limitele contribuțiilor pentru 2021
- Mai puțin de 50 de ani: 6.000 de dolari
- Mai mult de 50 de ani: 7.000 de dolari
Eligibilitate
Persoanele fizice care au venituri din salarii – și soții lor, dacă sunt căsătoriți care depun o declarație comună – pot contribui la o IRA tradițională. Cu o IRA tradițională, este posibil să vă puteți deduce contribuțiile din impozit. Eligibilitatea dvs. pentru deducere se bazează pe venitul dvs. brut ajustat modificat (MAGI) și dacă dvs. sau soțul/soția dvs. participați la un plan de pensionare la locul de muncă.
Contribuții și deduceri
Dacă dvs. (și soțul/soția dvs.) nu sunteți acoperiți de un plan sponsorizat de un angajator, contribuțiile la o IRA tradițională sunt complet deductibile la toate nivelurile de venit. Dacă dvs. sau soțul/soția dvs. sunt acoperiți de un plan sponsorizat de angajator, posibilitatea de a vă deduce contribuțiile este supusă limitărilor de venit publicate de IRS.
Retrageri
Retragerile IRA sunt, în general, impozitate ca venit obișnuit. Dacă efectuați retrageri înainte de vârsta de 59½ ani, este posibil să vi se aplice o penalitate de retragere anticipată de 10%. Există câteva excepții care vă permit să evitați penalizarea de 10%, care includ:
- Invaliditate
- Cumpărare pentru prima dată a unei locuințe (limită de 10.000 de dolari pe viață)
- Cheltuieli calificate pentru învățământul superior
- Cuplimentare calificată la naștere sau adopție (5 $,000 limită pentru fiecare naștere sau adopție)
- Rezervist militar calificat
- Cheltuieli medicale care depășesc 10% din venitul brut ajustat
- Primele de asigurare de sănătate pentru anumite persoane aflate în șomaj
- Plăți periodice substanțial egale
- Moarte
În timp ce aceste excepții vă permit să retrageți banii mai devreme fără penalizarea IRS de 10%, veți plăti, în general, impozite pe orice sumă retrasă din IRA tradițională.