Wat u moet weten over traditionele IRAs
Een traditionele Individual Retirement Account (IRA) is een beleggingsrekening met belastingvoordeel waarmee u kunt bijdragen aan uw pensioen. In sommige gevallen kunt u uw bijdrage aftrekken van uw huidige inkomstenbelastingen, waardoor de betaling van die belastingen wordt uitgesteld totdat u een opname uit uw IRA maakt.
Traditionele IRA-functies
- U kunt elk jaar bijdragen tot de door de IRS gedefinieerde limiet of 100% van uw verdiende inkomen, afhankelijk van welke lager is.
- Traditionele IRA’s bieden belastinguitgestelde groei en uw bijdragen kunnen fiscaal aftrekbaar zijn.
- Als u deelneemt aan een pensioenregeling op de werkplek, is de mogelijkheid om uw bijdragen af te trekken gebaseerd op uw inkomen (zie details onder Toelaatbaarheid).
- U kunt beginnen met het opnemen van geld vanaf de leeftijd van 59½ en moet beginnen met het nemen van distributies op 72-jarige leeftijd.
- U kunt inhaalbijdragen doen op 50-jarige leeftijd en ouder.
Dingen om te overwegen
- Opnames zijn belastbaar en worden opgenomen in uw jaarlijkse inkomen.
- Er is een boete van 10% voor vervroegde uittreding op uitkeringen die vóór de leeftijd van 59½ worden gedaan (er zijn enkele uitzonderingen van toepassing).
- Verplichte minimumuitkeringen (RMDs) beginnen op 72-jarige leeftijd.
Bijdragelimieten voor 2021
- Onder de 50: $ 6.000
- Leeftijd 50 en ouder: $ 7.000
Eligibility
Individuen die een inkomen uit arbeid hebben – en hun echtgenoten, als ze samen gehuwd zijn – kunnen bijdragen aan een traditionele IRA. Met een traditionele IRA kunt u uw bijdragen mogelijk aftrekken van uw belastingen. Uw recht op aftrek is gebaseerd op uw aangepaste bruto inkomen (MAGI) en of u of uw echtgenoot deelneemt aan een pensioenregeling op het werk.
Bijdragen en aftrek
Als u (en uw echtgenoot) niet zijn gedekt door een door de werkgever gesponsord plan, zijn bijdragen aan een traditionele IRA volledig aftrekbaar op alle inkomensniveaus. Als u of uw echtgenoot wordt gedekt door een door de werkgever gesponsord plan, is de mogelijkheid om uw bijdragen af te trekken onderworpen aan inkomensbeperkingen zoals gepubliceerd door de IRS.
Opnames
IRA-opnames worden over het algemeen belast als gewoon inkomen. Als u opnames doet vóór de leeftijd van 59½, kan u een boete van 10% voor vervroegde opname worden aangerekend. Er zijn een paar uitzonderingen die u in staat stellen om de 10% boete te vermijden, waaronder:
- Invaliditeit
- Gekwalificeerde eerste huizenkoper ($ 10.000 levenslange limiet)
- Gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs
- Gekwalificeerde geboorte of adoptie ($ 5.000 limiet per geboorte of adoptie)
- Gekwalificeerde uitgaven voor hoger onderwijs
- Gekwalificeerde geboorte of adoptie ($ 5.000 limiet per geboorte of adoptie),000 dollar per geboorte of adoptie)
- Gekwalificeerde militaire reservist
- Medische kosten van meer dan 10% van het aangepaste bruto inkomen
- Zorgverzekeringspremies voor bepaalde werklozen
- Substantieel gelijke periodieke betalingen
- Overlijden
Weliswaar kunt u met deze uitzonderingen geld vroegtijdig opnemen zonder de 10% IRS-boete, maar u betaalt over het algemeen belasting over elk bedrag dat u uit uw traditionele IRA opneemt.