Co vědět o tradičních IRA
Tradiční individuální důchodový účet (IRA) je daňově zvýhodněný investiční účet, který umožňuje přispívat na důchod. V některých případech si můžete svůj příspěvek odečíst od běžných daní z příjmu a odložit tak placení těchto daní až do doby, kdy provedete výběr z IRA.
Vlastnosti tradičního IRA
- Každý rok můžete přispívat až do výše limitu stanoveného IRS nebo do výše 100 % vašeho příjmu z výdělečné činnosti, podle toho, co je nižší.
- Tradiční IRA nabízejí daňově odložený růst a vaše příspěvky mohou být daňově odpočitatelné.
- Pokud se účastníte penzijního plánu na pracovišti, možnost odpočtu příspěvků závisí na vašem příjmu (viz podrobnosti v části Oprávněnost).
- Peníze můžete začít vybírat již ve věku 59,5 let a s výplatami musíte začít do 72 let.
- Můžete provádět dorovnávací příspěvky ve věku 50 let a více.
Věci, které je třeba zvážit
- Výběry podléhají zdanění a jsou zahrnuty do vašeho ročního příjmu.
- Při předčasném výběru peněz před dosažením věku 59½ let hrozí 10% pokuta (platí určité výjimky).
- Povinné minimální rozdělení (RMD) začíná ve věku 72 let.
Příspěvkové limity pro rok 2021
- Mladší než 50 let: 6 000 USD
- Věk 50 let a více: 7 000 USD
Způsobilost
Fyzické osoby, které mají příjem z výdělečné činnosti – a jejich manželé/manželky, pokud podávají společné prohlášení – mohou přispívat na tradiční IRA. U tradičního IRA si můžete příspěvky odečíst z daní. Váš nárok na odpočet závisí na vašem modifikovaném hrubém příjmu (MAGI) a na tom, zda se vy nebo váš manžel/manželka účastníte penzijního plánu v zaměstnání.
Příspěvky a odpočty
Pokud se na vás (a vaši manželku/manžela) nevztahuje plán sponzorovaný zaměstnavatelem, jsou příspěvky do tradičního IRA plně odečitatelné při všech úrovních příjmů. Pokud jste vy nebo váš manžel/manželka kryti plánem sponzorovaným zaměstnavatelem, možnost odpočtu příspěvků podléhá příjmovým omezením zveřejněným daňovým úřadem.
Výběry
Výběry z IRA jsou obecně zdaněny jako běžný příjem. Pokud provedete výběr před dosažením věku 59½ let, může vám být účtována 10% pokuta za předčasný výběr. Existuje několik výjimek, které vám umožňují vyhnout se 10% pokutě, mezi které patří např:
- Invalidita
- Kvalifikované výdaje na první bydlení (celoživotní limit 10 000 USD)
- Kvalifikované výdaje na vysokoškolské vzdělání
- Kvalifikované výdaje na porod nebo adopci (5 USD),000 na jedno narození nebo adopci)
- Kvalifikovaný vojenský záložník
- Medicínské výdaje přesahující 10 % upraveného hrubého příjmu
- Pojištění na zdravotní pojištění pro některé nezaměstnané osoby
- Zásadně stejné pravidelné platby
- Smrt
Ačkoli tyto výjimky umožňují předčasný výběr peněz bez 10% pokuty IRS, obecně budete platit daně z jakékoli částky vybrané z tradičního IRA.