Mit kell tudni a hagyományos IRA-ról
A hagyományos egyéni nyugdíjszámla (IRA) egy adókedvezményes befektetési számla, amely lehetővé teszi, hogy hozzájáruljon a nyugdíjazásához. Bizonyos esetekben a hozzájárulását levonhatja a folyó jövedelemadójából, így elhalasztva ezen adók megfizetését mindaddig, amíg az IRA-ból nem vesz ki pénzt.
A hagyományos IRA jellemzői
- Egy évben az IRS által meghatározott összeghatárig vagy a keresett jövedelmének 100%-áig járulhat hozzá, attól függően, hogy melyik az alacsonyabb.
- A hagyományos IRA-k adóhalasztott növekedést biztosítanak, és a befizetései adólevonhatók.
- Ha részt vesz egy munkahelyi nyugdíjprogramban, a befizetések levonhatósága a jövedelmétől függ (lásd a részleteket a jogosultságnál).
- A pénzfelvételt már 59½ éves kortól elkezdheti, és a kifizetéseket 72 éves korig kell megkezdenie.
- Az 50. életév betöltésekor és idősebb korban felzárkóztathatja a járulékokat.
Mit kell figyelembe venni
- A kifizetések adókötelesek, és az éves jövedelmébe beleszámítanak.
- Az 59½ éves kor előtt felvett kifizetések után 10%-os büntetés jár a korai kifizetésért (néhány kivétel van).
- A kötelező minimális kifizetések (RMD) 72 éves korban kezdődnek.
A 2021-es hozzájárulási korlátok
- 50 év alattiak: 6 000 $
- 50 éves kor felettiek: 7 000 $
Támogathatóság
A hagyományos IRA-hoz hozzájárulhatnak azok a magánszemélyek, akik jövedelemmel rendelkeznek – és házastársuk, ha házastársakkal közösen nyújtják be az adatokat -. A hagyományos IRA esetében a befizetéseket levonhatja az adójából. A levonási jogosultság alapja az Ön módosított korrigált bruttó jövedelme (MAGI), valamint az, hogy Ön vagy házastársa részt vesz-e munkahelyi nyugdíjprogramban.
Befizetések és levonások
Ha Ön (és házastársa) nem részesül munkáltató által finanszírozott programban, a hagyományos IRA-hoz való hozzájárulások minden jövedelemszint esetén teljes mértékben levonhatók. Ha Ön vagy házastársa munkáltató által finanszírozott programban részesül, a hozzájárulások levonhatósága az IRS által közzétett jövedelemkorlátozásoktól függ.
Kivonások
AzIRA-kivonások általában rendes jövedelemként adóznak. Ha 59½ éves kora előtt vesz ki pénzt, akkor 10%-os büntetést kell fizetnie a korai visszavonásért. Van néhány kivétel, amely lehetővé teszi a 10%-os büntetés elkerülését, ezek a következők:
- Fogyatékosság
- Kvalifikált első lakásvásárlás (10 000 dolláros életkorhatár)
- Kvalifikált felsőoktatási költségek
- Kvalifikált születési vagy örökbefogadási költségek (5 $,000 dolláros határ születésenként vagy örökbefogadásonként)
- Kvalifikált katonai tartalékos
- A korrigált bruttó jövedelem 10%-át meghaladó egészségügyi kiadások
- Egészségbiztosítási díjak bizonyos munkanélküliek számára
- Teljesen egyenlő időszakos kifizetések
- Halál
Míg ezek a kivételek lehetővé teszik, hogy a pénzt az IRS 10%-os büntetése nélkül idő előtt felvegye, a hagyományos IRA-ból felvett összegek után általában adót kell fizetnie.