Vad man bör veta om traditionell IRA
Ett traditionellt individuellt pensionskonto (IRA) är ett skattemässigt gynnat investeringskonto som gör det möjligt för dig att bidra till din pension. I vissa fall kan du dra av ditt bidrag från din nuvarande inkomstskatt och skjuta upp betalningen av dessa skatter tills du gör ett uttag från din IRA.
Traditionella IRA-funktioner
- Du kan bidra varje år upp till den av IRS fastställda gränsen eller 100 % av din förvärvsinkomst, beroende på vilket som är minst.
- Traditionella IRA:s erbjuder skatteuppskjuten tillväxt och dina bidrag kan vara avdragsgilla.
- Om du deltar i en pensionsplan på arbetsplatsen baseras möjligheten att dra av dina bidrag på din inkomst (se detaljer under Stödberättigande).
- Du kan börja ta ut pengar så tidigt som vid 59½ års ålder och måste börja ta utdelningar vid 72 års ålder.
- Du kan göra uppsamlingsbidrag vid 50 års ålder och äldre.
Ting att tänka på
- Uttag är beskattningsbara och ingår i din årsinkomst.
- Det finns en straffavgift på 10 % för tidigareläggning av uttag på utdelningar som tas före 59½ års ålder (vissa undantag gäller).
- De obligatoriska minimiutdelningarna (RMDs) börjar vid 72 års ålder.
Bidragsgränser för 2021
- Under 50 år: 6 000 dollar
- Ålder 50 år och äldre: 7 000 dollar
Tillträde
Individer som har förvärvsinkomster – och deras makar, om de är gifta och gemensamt skattskyldiga – kan bidra till en traditionell IRA. Med en traditionell IRA kan du eventuellt dra av dina bidrag på din skatt. Din rätt till avdrag baseras på din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) och om du eller din make/maka deltar i en pensionsplan på jobbet.
Bidrag och avdrag
Om du (och din make/maka) inte omfattas av en arbetsgivarstödd plan är bidragen till en traditionell IRA fullt avdragsgilla på alla inkomstnivåer. Om du eller din make/maka omfattas av en arbetsgivarsponsrad plan är möjligheten att dra av dina bidrag föremål för inkomstbegränsningar som publiceras av IRS.
Uttag
IRA-uttag beskattas i allmänhet som vanlig inkomst. Om du gör uttag före 59½ års ålder kan du bli föremål för en straffavgift på 10 % för förtida uttag. Det finns några få undantag som gör att du kan undvika straffavgiften på 10 %, bland annat följande:
- Handikapp
- Kvalificerad förstagångsköpare av bostad (livstidsgräns på 10 000 dollar)
- Kvalificerade utgifter för högre utbildning
- Kvalificerad födelse eller adoption (5,000 gräns per födelse eller adoption)
- Kvalificerad militärreservist
- Sjukvårdskostnader som överstiger 10 % av den justerade bruttoinkomsten
- Sjukförsäkringspremier för vissa arbetslösa individer
- Substantiellt lika stora periodiska utbetalningar
- Dödsfall
Som dessa undantag gör det möjligt att ta ut pengar i förtid utan 10 % straffavgift från skattemyndigheten, kommer du i allmänhet att betala skatt på alla belopp som tas ut från din traditionella IRA.