Ce qu’il faut savoir sur les IRA traditionnels
Un compte de retraite individuel (IRA) traditionnel est un compte d’investissement fiscalement avantageux qui vous permet de contribuer à votre retraite. Dans certains cas, vous pouvez déduire votre contribution de vos impôts sur le revenu actuels, reportant le paiement de ces impôts jusqu’à ce que vous fassiez un retrait de votre IRA.
Caractéristiques des IRA traditionnels
- Vous pouvez contribuer chaque année jusqu’à la limite définie par l’IRS ou 100 % de votre revenu gagné, selon le montant le plus bas.
- Les IRA traditionnels offrent une croissance à imposition différée et vos cotisations peuvent être déductibles de l’impôt.
- Si vous participez à un plan de retraite sur le lieu de travail, la possibilité de déduire vos cotisations est basée sur votre revenu (voir les détails sous la rubrique Admissibilité).
- Vous pouvez commencer à retirer de l’argent dès l’âge de 59½ ans et devez commencer à prendre des distributions à l’âge de 72 ans.
- Vous pouvez effectuer des cotisations de rattrapage à l’âge de 50 ans et plus.
Considérations à prendre en compte
- Les retraits sont imposables et inclus dans votre revenu annuel.
- Il y a une pénalité de retrait anticipé de 10 % sur les distributions effectuées avant l’âge de 59½ ans (certaines exceptions s’appliquent).
- Les distributions minimales requises (RMD) commencent à l’âge de 72 ans.
Les limites de cotisation pour 2021
- Moins de 50 ans : 6 000 $
- Age de 50 ans et plus : 7 000 $
Éligibilité
Les individus qui ont un revenu gagné – et leurs conjoints, si mariés déclarant conjointement – peuvent contribuer à un IRA traditionnel. Avec un IRA traditionnel, vous pouvez être en mesure de déduire vos contributions sur vos impôts. Votre admissibilité à la déduction est basée sur votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) et sur le fait que vous ou votre conjoint participez à un plan de retraite au travail.
Contributions et déductions
Si vous (et votre conjoint) n’êtes pas couverts par un plan parrainé par l’employeur, les contributions à un IRA traditionnel sont entièrement déductibles à tous les niveaux de revenu. Si vous ou votre conjoint êtes couverts par un régime d’employeur, la possibilité de déduire vos cotisations est soumise à des limitations de revenu telles que publiées par l’IRS.
Retraits
Les retraits de CRI sont généralement imposés comme un revenu ordinaire. Si vous effectuez des retraits avant l’âge de 59½ ans, une pénalité de 10 % pour retrait anticipé peut vous être imposée. Il existe quelques exceptions qui vous permettent d’éviter la pénalité de 10 %, notamment :
- Invalidité
- Acheteur d’une première maison admissible (limite à vie de 10 000 $)
- Dépenses d’enseignement supérieur admissibles
- Naissance ou adoption admissible (5,000 $ par naissance ou adoption)
- Réserviste militaire qualifié
- Dépenses médicales supérieures à 10 % du revenu brut ajusté
- Primes d’assurance maladie pour certains chômeurs
- Versements périodiques sensiblement égaux
- Décès
Bien que ces exceptions vous permettent de retirer de l’argent plus tôt sans la pénalité de 10 % de l’IRS, vous paierez généralement des impôts sur tout montant retiré de votre IRA traditionnel.