Co warto wiedzieć o tradycyjnych IRA
Tradycyjne Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) to korzystne podatkowo konto inwestycyjne, które pozwala na wpłaty na emeryturę. W niektórych przypadkach, można odliczyć wpłatę od bieżącego podatku dochodowego, odraczając płatność tego podatku do momentu wypłaty z konta IRA.
Cechy tradycyjnego konta IRA
- Możesz wpłacać każdego roku do limitu określonego przez IRS lub 100% swojego zarobionego dochodu, w zależności od tego, która kwota jest niższa.
- Tradycyjne konta IRA oferują odroczony od podatku wzrost, a twoje wpłaty mogą być odliczane od podatku.
- Jeśli uczestniczysz w planie emerytalnym w miejscu pracy, możliwość odliczenia twoich wpłat jest oparta na twoim dochodzie (zobacz szczegóły w sekcji Kwalifikowalność).
- Możesz zacząć wypłacać pieniądze już w wieku 59½ lat i musisz zacząć wypłacać w wieku 72 lat.
- Możesz dokonywać wpłat dodatkowych w wieku 50 lat i więcej.
Rzeczy do rozważenia
- Wypłaty podlegają opodatkowaniu i są wliczane do rocznego dochodu.
- Istnieje 10% kara za przedwczesną wypłatę środków przed ukończeniem 59½ roku życia (obowiązują pewne wyjątki).
- Wymagane minimalne wypłaty (RMDs) zaczynają się w wieku 72 lat.
Limity wpłat na rok 2021
- Poniżej 50 roku życia: $6,000
- Poniżej 50 roku życia: $7,000
Kwalifikowalność
Osoby fizyczne, które uzyskały dochód – oraz ich współmałżonkowie, jeśli są w związku małżeńskim – mogą dokonywać wpłat na tradycyjne IRA. W przypadku tradycyjnego konta IRA, możesz być w stanie odliczyć swoje wpłaty od podatku. Prawo do odliczenia zależy od twojego zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) oraz od tego, czy ty lub twój współmałżonek uczestniczycie w planie emerytalnym w pracy.
Wkłady i odliczenia
Jeśli ty (i twój współmałżonek) nie jesteście objęci planem sponsorowanym przez pracodawcę, wkłady na tradycyjne IRA są w pełni odliczalne na każdym poziomie dochodu. Jeśli ty lub twój współmałżonek jesteście objęci planem sponsorowanym przez pracodawcę, możliwość odliczenia składek podlega ograniczeniom dochodu opublikowanym przez IRS.
Wypłaty
Wypłaty z IRA są generalnie opodatkowane jako zwykły dochód. Jeśli dokonasz wypłaty przed ukończeniem 59½ roku życia, możesz zostać obciążony 10% karą za wcześniejszą wypłatę. Istnieje kilka wyjątków, które pozwalają na uniknięcie kary 10%, które obejmują:
- Niepełnosprawność
- Qualified first-time homebuyer ($10,000 limit na całe życie)
- Qualified higher-education expenses
- Qualified birth or adoption ($5,000 limit na narodziny lub adopcję)
- Kwalifikowany rezerwista wojskowy
- Wydatki medyczne przekraczające 10% skorygowanego dochodu brutto
- Składki na ubezpieczenie zdrowotne dla niektórych osób bezrobotnych
- Substantially equal periodic payments
- Śmierć
Pomimo, że te wyjątki pozwalają na wcześniejsze wypłacenie pieniędzy bez 10% kary IRS, generalnie zapłacisz podatki od każdej kwoty wypłaconej z tradycyjnego konta IRA.