O que saber sobre IRAs tradicionais
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Uma conta de investimento tradicional de aposentadoria individual (IRA) é uma conta de investimento com vantagens fiscais que permite que você contribua para sua aposentadoria. Em alguns casos, você pode deduzir sua contribuição do seu imposto de renda atual, adiando o pagamento desses impostos até que você faça uma retirada do seu IRA.
As características tradicionais do IRA
- Você pode contribuir a cada ano até o limite definido pelo IRS ou 100% da sua renda ganha, o que for menor.
- Os IRAs tradicionais oferecem um crescimento com dedução de impostos e suas contribuições podem ser dedutíveis de impostos.
- Se você participa de um plano de aposentadoria no local de trabalho, a possibilidade de deduzir suas contribuições é baseada em sua renda (veja detalhes em Elegibilidade).
- Você pode começar a retirar dinheiro já na idade 59½ e deve começar a fazer distribuições até a idade de 72 anos.
- Você pode fazer contribuições aos 50 anos de idade ou mais.
Coisas a considerar
- Retiradas são tributáveis e incluídas na sua renda anual.
- Existe uma penalidade de 10% de retirada antecipada nas distribuições feitas antes da idade 59½ (algumas exceções se aplicam).
- As distribuições mínimas obrigatórias (RMD) começam aos 72 anos de idade.
Limites de contribuição para 2021
- Acima dos 50 anos: $6.000
- Até 50 anos ou mais: $7.000
Elegibilidade
Indivíduos que tenham ganho renda – e seus cônjuges, se casados, podem contribuir para um IRA tradicional. Com um IRA tradicional, você pode deduzir suas contribuições sobre seus impostos. A sua elegibilidade para dedução baseia-se no seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) e se você ou o seu cônjuge participam num plano de reforma no trabalho.
Contribuições e deduções
Se você (e o seu cônjuge) não estiverem cobertos por um plano patrocinado pela entidade patronal, as contribuições para um IRA tradicional são totalmente dedutíveis em todos os níveis de rendimento. Se você ou seu cônjuge estão cobertos por um plano patrocinado pelo empregador, a possibilidade de deduzir suas contribuições está sujeita a limitações de renda, conforme publicado pelo IRS.
Retiradas
Retiradas do IRA são geralmente tributadas como renda ordinária. Se você fizer saques antes da idade 59½, pode ser cobrada uma penalidade de 10% de retirada antecipada. Existem algumas excepções que lhe permitem evitar a penalização de 10%, que incluem:
- Impossibilidade
- Comprador de casa qualificado pela primeira vez (limite de vida de $10.000)
- Despesas de educação superior qualificadas
- Nascimento ou adopção qualificados ($5,000 por nascimento ou adoção)
- Reserva militar qualificada
- Despesa médica superior a 10% do rendimento bruto ajustado
- Prémios do seguro de saúde para certos indivíduos desempregados
- Pagamentos periódicos substancialmente iguais
- Morte
Embora estas exceções lhe permitam retirar dinheiro antecipadamente sem a penalidade de 10% do IRS, você geralmente pagará impostos sobre qualquer quantia retirada do seu IRA tradicional.