Tietoa perinteisestä IRA:sta
Traditionaalinen yksilöllinen eläketili (Individual Retirement Account, IRA) on verohuojennettu sijoitustili, jonka avulla voit sijoittaa varoja eläkkeellesi. Joissakin tapauksissa voit vähentää maksusi nykyisistä tuloveroistasi, jolloin näiden verojen maksaminen lykkääntyy siihen asti, kunnes teet noston IRA:sta.
Traditionaalisen IRA:n ominaisuudet
- Voit maksaa vuosittain maksuja IRS:n määrittelemän rajan tai 100 %:n ansiotulojesi verran, sen mukaan, kumpi niistä on pienempi.
- Traditionaaliset IRA:t tarjoavat verotuksessa lykättyä kasvua, ja maksusi voivat olla verovähennyskelpoisia.
- Jos osallistut työpaikan eläkejärjestelmään, maksujesi vähennyskelpoisuus perustuu tuloihisi (ks. yksityiskohdat kohdasta Kelpoisuusehdot).
- Voit aloittaa rahan nostamisen jo 59½-vuotiaana, ja sinun on aloitettava varojen jakaminen 72-vuotiaana.
- Voit tehdä catch-up-maksuja 50-vuotiaana ja sitä vanhemmalla iällä.
Huomioon otettavia asioita
- Nostot ovat veronalaisia, ja ne sisällytetään vuotuisiin tuloihisi.
- Ennen 59½ ikävuotta tehdyistä nostoista peritään 10 %:n rangaistus ennenaikaisesta nostosta (joitakin poikkeuksia sovelletaan).
- Vaaditut vähimmäismaksut (RMD) alkavat 72-vuotiaana.
Suoritusten enimmäismäärät vuonna 2021
- Alle 50-vuotiaat: 6 000 dollaria
- 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat: 7 000 dollaria
Kelpoisuus
Henkilöt, joilla on ansiotuloja – ja heidän puolisonsa, jos he ovat avioliitossa ja jättävät hakemuksensa yhteisesti käsiteltäviksi – voivat tehdä maksuja perinteiseen IRA-järjestelmään. Kun kyseessä on perinteinen IRA, voit ehkä vähentää maksusi veroissasi. Vähennyskelpoisuutesi perustuu mukautettuun bruttotuloosi (modified adjusted gross income, MAGI) ja siihen, osallistutko sinä tai puolisosi työssäsi eläkejärjestelmään.
Suoritukset ja vähennykset
Jos sinä (ja puolisosi) ette kuulu työnantajan järjestämään järjestelmään, perinteiseen IRA:han tehdyt maksut ovat täysin vähennyskelpoisia kaikilla tulotasoilla. Jos sinä tai puolisosi kuulutte työnantajan kustantaman järjestelyn piiriin, maksujen vähennyskelpoisuus riippuu IRS:n julkaisemista tulorajoituksista.
Nostot
IRA-nostot verotetaan yleensä tavanomaisena tulona. Jos teet nostoja ennen 59½ vuoden ikää, sinulta voidaan periä 10 prosentin sakko ennenaikaisesta nostosta. On olemassa muutamia poikkeuksia, joiden avulla voit välttää 10 prosentin seuraamusmaksun:
- Vammaisuus
- Todennäköinen ensiasunnon ostaja (10 000 dollarin elinikäinen raja)
- Todennäköiset korkea-asteen koulutusmenot
- Todennäköiset syntymä- tai adoptiomenot (5 dollaria,000 dollarin raja syntymää tai adoptiota kohti)
- Todennäköinen sotilasreserviläinen
- Sairaanhoitokulut, jotka ylittävät 10 % sovitetuista bruttotuloista
- Sairausvakuutusmaksut tietyille työttömille henkilöille
- Välttämättömän samansuuruiset jaksoittaiset suoritukset
- Kuolema
Mikäli nämä poikkeukset mahdollistavat rahojen ennenaikaisen kotiuttamisen ilman 10 %:n rangaistusta IRS:n rangaistusmaksua, joudut pääsääntöisesti maksamaan veroja kaikesta perinteisestä IRA:n talletuspankkiin liittyvästä rahasummasta.