Hvad man skal vide om traditionelle IRA’er
En traditionel individuel pensionskonto (IRA) er en skattebegunstiget investeringskonto, der giver dig mulighed for at bidrage til din pensionering. I nogle tilfælde kan du trække dit bidrag fra din løbende indkomstskat og udskyde betalingen af disse skatter, indtil du foretager en udbetaling fra din IRA.
Traditionelle IRA-funktioner
- Du kan hvert år bidrage op til den af IRS fastsatte grænse eller 100 % af din arbejdsindkomst, alt efter hvad der er mindst.
- Traditionelle IRA’er tilbyder skatteudskudt vækst, og dine bidrag kan være fradragsberettigede.
- Hvis du deltager i en pensionsordning på din arbejdsplads, er muligheden for at trække dine bidrag fra baseret på din indkomst (se oplysninger under Støtteberettigelse).
- Du kan begynde at hæve penge allerede fra 59½ års alderen og skal begynde at foretage udbetalinger senest i 72 års alderen.
- Du kan foretage catch-up-bidrag i en alder af 50 år og derover.
Ting du skal overveje
- Udbetalinger er skattepligtige og indgår i din årlige indkomst.
- Der er en straf på 10 % for tidlig udbetaling på udbetalinger, der foretages før en alder af 59½ år (der gælder nogle undtagelser).
- De krævede minimumsudbetalinger (RMD’er) begynder i en alder af 72 år.
Bidragsgrænser for 2021
- Under 50 år: 6.000 $
- Alder 50 år og derover: 7.000 $
Begrænsninger
Personer, der har arbejdsindkomst – og deres ægtefæller, hvis de er gift og registrerer sammen – kan bidrage til en traditionel IRA. Med en traditionel IRA kan du muligvis trække dine bidrag fra på din skat. Din ret til fradrag er baseret på din modificerede justerede bruttoindkomst (MAGI) og på, om du eller din ægtefælle deltager i en pensionsordning på arbejdet.
Bidrag og fradrag
Hvis du (og din ægtefælle) ikke er omfattet af en arbejdsgiverstøttet ordning, er bidrag til en traditionel IRA fuldt fradragsberettigede på alle indkomstniveauer. Hvis du eller din ægtefælle er omfattet af en arbejdsgiverstøttet ordning, er muligheden for at fratrække dine bidrag underlagt de indkomstbegrænsninger, som IRS har offentliggjort.
Udbetalinger
IRA-udbetalinger bliver generelt beskattet som almindelig indkomst. Hvis du foretager udbetalinger før en alder på 59½ år, kan du blive pålagt en straf på 10 % for tidlig udbetaling. Der er nogle få undtagelser, som gør det muligt for dig at undgå straffen på 10 %, som omfatter:
- Invaliditet
- Kvalificeret første gangs boligkøber ($10.000 livstidsgrænse)
- Kvalificerede udgifter til videregående uddannelse
- Kvalificerede udgifter til fødsel eller adoption ($5,000 grænse pr. fødsel eller adoption)
- Kvalificeret militærreservist
- Medicinske udgifter på over 10% af den justerede bruttoindkomst
- Sundhedsforsikringspræmier for visse arbejdsløse personer
- Substantielt lige store periodiske betalinger
- Død
Mens disse undtagelser giver dig mulighed for at hæve penge før tid uden 10% IRS straf, vil du generelt betale skat på ethvert beløb, der hæves fra din traditionelle IRA.