Lo que debe saber sobre las IRA tradicionales
Una cuenta de jubilación individual (IRA) tradicional es una cuenta de inversión con ventajas fiscales que le permite contribuir a su jubilación. En algunos casos, puede deducir su aportación de sus impuestos sobre la renta actuales, aplazando el pago de esos impuestos hasta que realice un retiro de su IRA.
Características de las IRA tradicionales
- Puede aportar cada año hasta el límite definido por el IRS o el 100% de sus ingresos laborales, lo que sea menor.
- Las cuentas IRA tradicionales ofrecen un crecimiento con impuestos diferidos y sus aportaciones pueden ser deducibles.
- Si participa en un plan de jubilación en el lugar de trabajo, la posibilidad de deducir sus aportaciones se basa en sus ingresos (consulte los detalles en el apartado Elegibilidad).
- Puede empezar a retirar dinero a partir de los 59½ años y debe empezar a realizar distribuciones a los 72 años.
- Puede realizar aportaciones para ponerse al día a partir de los 50 años.
Aspectos a tener en cuenta
- Los retiros están sujetos a impuestos y se incluyen en sus ingresos anuales.
- Existe una penalización del 10% por retiro anticipado en las distribuciones realizadas antes de los 59½ años (se aplican algunas excepciones).
- Las distribuciones mínimas obligatorias (RMD) comienzan a los 72 años.
Límites de aportación para 2021
- Menores de 50 años: 6.000 $
- Mayores de 50 años: 7.000 $
Posibilidad
Las personas con ingresos -y sus cónyuges, si están casados y presentan una declaración conjunta- pueden aportar a una IRA tradicional. Con una IRA tradicional, puede deducir sus aportaciones en sus impuestos. Su derecho a la deducción se basa en su renta bruta ajustada modificada (MAGI) y en si usted o su cónyuge participan en un plan de jubilación en el trabajo.
Contribuciones y deducciones
Si usted (y su cónyuge) no están cubiertos por un plan patrocinado por el empleador, las contribuciones a una IRA tradicional son totalmente deducibles en todos los niveles de ingresos. Si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan patrocinado por el empleador, la posibilidad de deducir sus contribuciones está sujeta a las limitaciones de ingresos publicadas por el IRS.
Retiradas
Las retiradas de fondos de la renta vitalicia suelen tributar como ingresos ordinarios. Si realiza retiros antes de los 59½ años, se le puede aplicar una multa del 10% por retiro anticipado. Hay algunas excepciones que le permiten evitar la penalización del 10%, que incluyen:
- Incapacidad
- Comprador de vivienda por primera vez cualificado (límite de 10.000 $ de por vida)
- Gastos cualificados de educación superior
- Nacimiento o adopción cualificados (límite de 5,000 por nacimiento o adopción)
- Reservista militar cualificado
- Gastos médicos que superen el 10% de los ingresos brutos ajustados
- Primas de seguro médico para determinados desempleados
- Pagos periódicos sustancialmente iguales
- Muerte
Aunque estas excepciones le permiten retirar el dinero antes de tiempo sin la penalización del 10% del IRS, generalmente pagará impuestos sobre cualquier cantidad retirada de su IRA tradicional.