stále je čas na založení a financování účtu pro daně za rok 2017.
Daňová sezóna je tady, a pokud ještě nemáte jiný lepší penzijní účet, může být SEP IRA skvělým způsobem, jak snížit své daňové výdaje. Tedy za předpokladu, že jste samostatně výdělečně činní nebo máte alespoň nějaký příjem 1099. Mohla by to být vaše karta na poslední chvíli, jak se dostat z vězení, která přichází v podobě velkého příspěvku a velké daňové úspory.
Zjednodušený zaměstnanecký penzijní plán alias SEP IRA je typ penzijního účtu pro osoby samostatně výdělečně činné nebo ty, kteří mají vlastní podnik. Jedná se spíše o systém 401(k) než o penzijní fond. Jednou z nejlepších vlastností tohoto penzijního účtu je, že jej lze založit a financovat mezi koncem roku a podáním daňového přiznání. Jiné plány, jako je 401(k), plán podílů na zisku nebo penzijní plán s definovanými dávkami, by musely být založeny před koncem roku.
Pokud jste samostatně výdělečně činní, je často problémem cash flow. Program SEP IRA umožňuje flexibilitu, pokud jde o to, kdy musíte svůj příspěvek odvést. Možnost provádět velké nebo malé vklady v průběhu času nebo možnost jednorázového vkladu, když vám účetní pohrozí velkým daňovým účtem, je jednou z velkých výhod SEP IRA.
Co je to SEP IRA?
Jedná se pouze o další možnost penzijního účtu, který je určen speciálně pro podnikatele. Je to podobné jako u IRA – při vkladu získáte daňový odpočet, ale při výběru peněz zaplatíte daně. SEP IRA vám dává možnost potenciálně investovat podstatně větší množství peněz ve srovnání s IRA, které je omezeno příspěvkem ve výši 5 500 USD ročně.
Limity příspěvků pro SEP IRA
Můžete si odkládat až čtvrtinu svých příjmů až do maximálního limitu. Pro rok 2017 toto číslo činilo 54 000 dolarů. Pokud se chystáte na rok 2018, můžete přispět dalšími 1 000 dolary na celkovou částku 55 000 dolarů ročně. Všechny vaše příspěvky budou odečitatelné od daní. Jedinou nevýhodou těchto plánů je, že neobsahují catch-up ustanovení pro osoby starší 50 let. (Důvod, proč se na rok 2018 podívat dopředu na samostatný účet 401(k), pokud si chcete odkládat co nejvíce peněz).
Kombinace SEP IRA s Roth nebo Traditional IRA
Pokud vám váš příjem umožňuje přispívat na ROTH IRA nebo Traditional IRA, můžete tyto účty financovat navíc k SEP IRA. To je skvělá zpráva pro superspořivce. Financování jednoho z těchto účtů IRA vedle SEP IRA znamená, že váš celkový příspěvek za rok bude omezen na 59 500 USD nebo 61 500 USD, pokud je vám více než 50 let.
Pro koho je SEP IRA vhodný?
Vlastník podniku, který pracuje jako živnostník až po LLC, Partnership, S nebo C Corp, může tento typ penzijního plánu využít. SEP IRA může být užitečný zejména v případě, že nemáte zaměstnance. Pokud vaše společnost zaměstnance má, možná budete muset pro ně odvádět stejné procento, jaké odvádíte sami sobě. Poskytování příspěvků pro zaměstnance nemusí být rozhodující, ale může zmírnit některé daňové úspory.
Tyto plány mohou být darem z nebes pro majitele firem, kterým hrozí vysoké daňové výdaje. Nezapomeňte, že tento typ účtu můžete založit a financovat i po skončení daňového roku. Své klienty často žádám, aby svým daňovým poradcům vypočítali maximální výši příspěvku za předchozí rok. Vypíšete raději šek sobě, nebo státu? Tento scénář je v podstatě bezrozporný. Nemyslíte?“
Stále si můžete založit a přispívat za rok 2017
SeP IRA je opravdu skvělá pro ty, kteří chtějí na poslední chvíli přispět na daňově uznatelnou částku za uplynulý rok. Pokud chcete v roce 2018 přispívat maximální možnou částkou, podívejte se kromě SEP IRA také na Solo 401(k). Většina z vás bude moci přispívat většími daňově odpočitatelnými příspěvky, a pokud je vám více než 50 let, budete moci ušetřit dalších 6 000 dolarů ročně jako dorovnávací výhodu.
Stále je čas otevřít si SEP IRA na rok 2017 a snížit si daně.
Sledujte mě na Twitteru nebo LinkedIn. Podívejte se na mé webové stránky nebo na některé mé další práce zde.