„Regula numărul 1: Nu pierdeți niciodată bani. Regula numărul 2: Nu uitați niciodată regula numărul 1.” – Warren Buffet.
În timp ce tuturor ne place să credem că ne stăpânim finanțele, uneori nu este așa. Acest lucru este evidențiat de conturile bancare abandonate sau nerevendicate. Adesea, conturile sunt „pierdute” de către proprietarii de drept după un deces și administrarea unei moșteniri, o schimbare de nume din cauza unui divorț sau a unei căsătorii, sau după ce o bancă nu a fost notificată cu privire la o schimbare de adresă. Având în vedere că fiecare stat are propriile legi care reglementează gestionarea și raportarea bunurilor abandonate, este important ca o instituție financiară să își înțeleagă obligațiile legale și să își reducă la minimum expunerea la răspundere atunci când se ocupă de astfel de conturi. Pentru instituțiile care își desfășoară activitatea în state diferite, acest lucru necesită, de asemenea, determinarea legilor care se pot aplica.
În orice stat, o instituție financiară ar trebui să dispună de sisteme pentru a identifica conturile care sunt abandonate din cauza inactivității. Un cont devine abandonat dacă nu a existat nicio activitate generată de proprietar (de exemplu, nicio retragere, niciun depozit, niciun cec încasat sau nicio comunicare inițiată de client) pentru o perioadă de timp denumită în mod obișnuit „perioadă de inactivitate”. Deși variază în funcție de legislația statului, perioadele de inactivitate variază, în general, între trei și cinci ani. Înainte ca un cont să fie considerat abandonat, instituția trebuie, în general, să facă un efort de bună-credință pentru a notifica proprietarul. De obicei, notificarea scrisă este trimisă la ultima adresă cunoscută a proprietarului, cu excepția cazului în care legislația statului impune o altă metodă de notificare (cum ar fi publicarea într-un ziar local). Notificarea adresată clientului explică acțiunile necesare pentru a revendica contul și termenul în care trebuie întreprinse aceste acțiuni.
După ce se stabilește că un cont constituie din punct de vedere legal o proprietate abandonată, fondurile vor escheat, ceea ce înseamnă că instituția va transfera soldul depozitului către stat sau către o anumită agenție de stat (așa cum prevede legea), care devine apoi custodele legal al fondurilor până când proprietarul de drept (poate un moștenitor) le revendică. Un astfel de transfer către stat sau către o agenție de stat va necesita ca instituția să pregătească și să prezinte rapoartele solicitate de stat. Fiecare stat are un program de bunuri abandonate sau nerevendicate, care este de obicei administrat de trezorierul statului sau de un funcționar sau o agenție similară. Ca parte a unui astfel de program, majoritatea statelor mențin site-uri web care permit persoanelor fizice și juridice să caute bunuri nerevendicate pe numele lor și explică procesul de depunere a unei cereri de revendicare a bunurilor la stat. Asociația națională a administratorilor de bunuri nerevendicate (National Association of Unclaimed Property Administrators – NAUPA), o rețea a Asociației naționale a trezorierilor de stat (National Association of State Treasurers), site-ul web www.unclaimed.org oferă informații de contact pentru programul de bunuri nerevendicate al fiecărui stat.
Statele din mai multe state prevăd audituri de stat ale instituțiilor financiare pentru conformitatea cu legile privind bunurile abandonate. Nerespectarea, descoperită printr-un audit sau în alt mod, poate avea ca rezultat sancțiuni legale, inclusiv o potențială răspundere pentru plata dobânzii la valoarea proprietății în cauză. În cazuri deosebit de grave, ar putea fi posibile acuzații penale. Unele state au programe de divulgare voluntară a încălcărilor legilor privind proprietățile abandonate. Astfel de programe oferă o oportunitate de a obține conformitatea și de a evita sancțiunile legale. Deși acest articol s-a axat pe conturile de depozit, instituțiile financiare ar trebui să fie conștiente de faptul că statutele privind bunurile abandonate nu se limitează la depozitele în numerar și includ bunuri cum ar fi valorile mobiliare și conținutul cutiilor de valori. Pentru a evita consecințele negative ale nerespectării legii, instituțiile financiare ar trebui să instituie politici, proceduri și controale pentru a identifica, gestiona și raporta în mod eficient bunurile care ar putea fi confiscate în temeiul legii aplicabile. Proprietatea potențial abandonată nu ar trebui niciodată să fie tratată ca venit sau activ al instituției.
Download PDF
.