Când întocmiți un plan succesoral, este important să știți că bunurile dumneavoastră pot fi încadrate în două categorii: succesorale și neprobate. Cunoașterea diferențelor dintre cele două tipuri de active vă va permite să luați decizii mai bune cu privire la modul în care doriți să vă distribuiți averea către beneficiari și să creați un plan succesoral individualizat care să se adreseze preocupărilor și obiectivelor dvs. specifice.
Explicarea activelor probate
Probate este un proces în mai multe etape. După ce o instanță stabilește că testamentul unei persoane este valabil din punct de vedere legal, succesiunea este administrată de către executorul testamentar, care îndeplinește sarcini precum plata impozitelor și datoriilor succesorale, contabilizarea tuturor activelor și distribuirea acestora.
Activele probate sunt active care sunt deținute doar în numele dumneavoastră, fără nicio desemnare a beneficiarilor sau drepturi de supraviețuire. Când decedați, acestea sunt distribuite în conformitate cu termenii testamentului dumneavoastră sau, dacă nu ați lăsat un testament, cu legile texane privind succesiunea ab intestat. Exemple de active succesorale includ:
- Bunuri imobiliare pe care le dețineți, fie singur, fie în calitate de chiriaș în comun
- Conturi bancare și de brokeraj
- Polițe de asigurare de viață pe care moștenirea dvs. le are ca beneficiar sau care nu indică un beneficiar
- Bunuri personale, cum ar fi mașini, bijuterii sau mobilierul de uz casnic
Explicații privind activele neprobate
Activele neprobate diferă de cele probate deoarece au un beneficiar desemnat sau sunt deținute în calitate de chiriași comuni cu drepturi de supraviețuire sau plătibile la deces. Spre deosebire de activele succesorale, testamentul dumneavoastră nu controlează modul în care sunt distribuite activele neprobate. În schimb, acestea trec direct la beneficiarii desemnați, fără implicarea instanței succesorale. Exemplele includ:
- Proprietatea deținută în numele unui trust în viață revocabil;
- Beneficii de pensionare cu desemnarea beneficiarilor, cum ar fi anuități, IRA, 401(k)s, 403(b)s și planuri de participare la profit;
- Conturile bancare cu un aranjament de transfer la deces sau de plată la deces;
- Proprietatea deținută în coproprietate cu drepturi de supraviețuire, va merge direct la coproprietarul rămas în coproprietate la decesul dumneavoastră. Deși acest lucru se aplică adesea bunurilor imobiliare, multe conturi bancare au o caracteristică de drept de supraviețuire. Dacă unul dintre copiii dvs. adulți vă ajută la îngrijirea dvs. și îl adăugați la contul dvs. pentru comoditate, acesta ar putea deține contul și conținutul acestuia după moartea dvs. (cu excluderea celorlalți copii ai dvs.) dacă îl faceți chiriaș comun cu drept de supraviețuire (de obicei, angajații băncii vor marca această opțiune în mod implicit, cu excepția cazului în care le spuneți altfel – dacă doriți ca toți copiii dvs. să moștenească contul, numiți un singur copil ca semnatar de comoditate și numiți toți copiii ca beneficiari plătibili la deces).
- Polițele de asigurare de viață care menționează ca beneficiar o altă persoană în afară de dumneavoastră.
Capacitatea de a distribui activele fără implicarea instanței de succesiune are mai multe avantaje, principalul fiind acela că beneficiarii numiți vor avea acces la moștenirea lor imediat după decesul dumneavoastră. Dacă dețineți bunuri neprobate în afara Texasului, executorul dvs. este scutit de timpul și de problemele legate de participarea la un proces succesoral auxiliar în acele state sau teritorii.
Prin transformarea bunurilor succesorale în bunuri neprobate, vă puteți bucura de un control mai mare asupra a ceea ce se întâmplă cu acestea după ce muriți sau, în unele cazuri, deveniți incapabil. Ocolirea procesului de succesiune este, de asemenea, un avantaj dacă vă îngrijorează faptul că o rudă nemulțumită ar putea să vă conteste testamentul sau că este posibil ca creditorii să revendice averea dumneavoastră. De exemplu, polițele de asigurare de viață nu pot fi, în general, sechestrate dacă dumneavoastră sau succesiunea dumneavoastră nu sunteți numiți ca beneficiari.
Cum rămâne cu impozitul pe succesiune?
În general, toate activele neprobate sunt incluse în succesiunea dumneavoastră în scopul calculării impozitului pe succesiune. Veniturile din beneficiile de pensionare, asigurările de viață, planurile de participare la profit sunt toate luate în considerare, chiar și atunci când au fost desemnați beneficiarii.
Vestimentele pot fi structurate pentru a minimiza sau chiar elimina impozitele pe succesiune, așa că, dacă aveți active neprobate, un avocat de planificare succesorală din Texas vă poate sfătui cum să le coordonați și să le distribuiți.
Contactați un avocat de planificare succesorală din Texas
Când decideți cum să distribuiți conținutul averii dumneavoastră, trebuie să luați în considerare atât activele succesorale, cât și cele neprobate. Chiar dacă ați înființat un trust, bunurile pe care doriți să le includeți ar putea sfârși ca bunuri succesorale dacă desemnările beneficiarilor nu sunt actualizate în mod corespunzător sau dacă nu finanțați trustul.
Avocatii de planificare succesorală de la Romano & Sumner vă vor consilia cu privire la modul în care să vă structurați testamentul, trusturile și alte instrumente de planificare succesorală pentru a vă asigura că cei dragi primesc moștenirile în timp util și cu un impact financiar cât mai mic posibil. De asemenea, oferim servicii de administrare succesorală care vă vor oferi liniște sufletească și vor face lucrurile mai ușoare pentru cei dragi după decesul dvs. Pentru mai multe informații, contactați Romano & Sumner astăzi.
.