Quando state mettendo insieme un piano patrimoniale, è importante sapere che i vostri beni possono essere inseriti in due categorie: in prova e non in prova. Conoscere le differenze tra i due tipi di beni vi permetterà di prendere decisioni migliori su come volete distribuire il vostro patrimonio ai beneficiari e creare un piano patrimoniale personalizzato che affronti le vostre preoccupazioni e obiettivi specifici.
Il patrimonio in prova è spiegato
La prova è un processo in più fasi. Dopo che un tribunale determina che la volontà di una persona è legalmente valida, il patrimonio viene amministrato dall’esecutore testamentario, che svolge compiti come pagare le tasse di successione e i debiti, contabilizzare tutti i beni e distribuirli.
I beni del sequestro sono beni che sono tenuti solo a vostro nome, senza designazioni di beneficiari o diritti di sopravvivenza. Quando passate, vengono distribuiti secondo i termini del vostro testamento o, se non avete lasciato un testamento, le leggi del Texas sulla successione intestata. Esempi di beni in prova includono:
- Proprietà immobiliare che lei possiede, da solo o come affittuario in comune
- Conti bancari e di intermediazione
- Polizze di assicurazione sulla vita che il suo patrimonio come beneficiario o che non elencano un beneficiario
- Proprietà personali come auto, gioielli, o mobili per la casa
I beni non testamentari spiegati
I beni non testamentari differiscono da quelli testamentari perché hanno una designazione del beneficiario o sono tenuti come cointestatari con diritto di sopravvivenza o pagabili alla morte. A differenza dei beni in prova, il vostro testamento non controlla come vengono distribuiti i beni non in prova. Invece, passano direttamente ai beneficiari nominati senza il coinvolgimento del tribunale. Gli esempi includono:
- Proprietà detenute a nome di un trust vivente revocabile;
- Benefici di pensionamento con designazione del beneficiario, come rendite, IRA, 401(k)s, 403(b)s, e piani di partecipazione agli utili;
- Conti bancari con un accordo di trasferimento in caso di morte o di pagamento in caso di morte;
- La proprietà detenuta come proprietà congiunta con diritto di sopravvivenza, andrà direttamente al restante proprietario congiunto quando si passa. Sebbene questo si applichi spesso ai beni immobili, molti conti bancari hanno una caratteristica di diritto di sopravvivenza. Se uno dei vostri figli adulti vi assiste con le cure e li aggiungete al vostro conto per comodità, potrebbero possedere il conto e il suo contenuto dopo la vostra morte (escludendo gli altri vostri figli) se li rendete cointestatari con diritto di sopravvivenza (gli impiegati della banca di solito segnano questa opzione per default a meno che voi non diciate loro diversamente – se volete che tutti i vostri figli ereditino il conto, nominate un figlio come firmatario di comodo, e nominate tutti i figli come beneficiari pagabili alla morte).
- Polizze di assicurazione sulla vita che elencano qualcuno diverso da voi come beneficiario.
La capacità di distribuire beni senza il coinvolgimento del tribunale ha diversi vantaggi, il principale è che i beneficiari nominati avranno accesso alle loro eredità immediatamente dopo la vostra morte. Se possedete beni non in prova al di fuori del Texas, il vostro esecutore testamentario si risparmia il tempo e il fastidio di partecipare a un processo di prova ausiliario in quegli stati o territori.
Con la trasformazione dei beni in prova in beni non in prova, potete godere di un maggiore controllo su ciò che accade loro dopo la vostra morte o, in alcuni casi, dopo la vostra incapacità. Bypassare il processo di successione è anche un vantaggio se siete preoccupati che un parente scontento possa contestare il vostro testamento o che i creditori possano rivendicare il vostro patrimonio. Per esempio, le polizze di assicurazione sulla vita non possono generalmente essere sequestrate se voi o il vostro patrimonio non siete nominati come beneficiari.
E le tasse di successione?
In generale, tutti i beni non testamentari sono inclusi nel vostro patrimonio ai fini del calcolo dell’imposta di successione. I proventi dei vostri benefici pensionistici, assicurazioni sulla vita, piani di condivisione degli utili sono tutti presi in considerazione, anche quando i beneficiari sono stati designati.
I testamenti possono essere strutturati per minimizzare o addirittura eliminare le tasse di successione, quindi se avete beni non vincolati, un avvocato di pianificazione patrimoniale del Texas può consigliarvi su come coordinarli e distribuirli.
Contattare un avvocato di pianificazione patrimoniale in Texas
Quando si sta decidendo come distribuire il contenuto del proprio patrimonio, è necessario considerare sia i beni in prova che quelli non in prova. Anche se avete un fondo fiduciario, i beni che volete includere potrebbero finire come beni in prova se le designazioni dei beneficiari non sono correttamente aggiornate o se non finanziate il fondo.
Gli avvocati di pianificazione patrimoniale di Romano & Sumner vi consiglieranno su come strutturare il vostro testamento, i trust e altri strumenti di pianificazione patrimoniale per garantire che i vostri cari ricevano le loro eredità in modo tempestivo e con il minor impatto finanziario possibile. Offriamo anche servizi di amministrazione del testamento che vi daranno tranquillità e renderanno le cose più facili per i vostri cari dopo la vostra morte. Per ulteriori informazioni, contattate Romano & Sumner oggi stesso.