La penalità federale di assicurazione sanitaria del mandato individuale imposta dall’Affordable Care Act (ACA) non esiste più per nessun americano. Non importa se sei a basso reddito, ad alto reddito, o se cadi da qualche parte nel mezzo – il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017 ha dato un colpo mortale alla penalità nota come “pagamento di responsabilità condivisa”.L’ACA stessa è ancora viva e vegeta, ma il TCJA ha effettivamente e indefinitamente eliminato la pena per la mancanza di assicurazione a partire dall’anno fiscale 2019.
I contribuenti dovevano ancora considerare questa pena negli anni fiscali 2017 e 2018, ma potresti schivarla se il tuo reddito fosse inferiore a certe soglie. Inoltre, tenete a mente che alcuni stati valutano una penalità a livello statale per i residenti che non hanno copertura.
Il mandato individuale nel 2021
A partire dall’anno fiscale 2019 – non importa il vostro reddito – siete esenti dal pagamento della responsabilità condivisa, noto anche come la penalità di assicurazione sanitaria.Nell’anno fiscale 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) non ti multerà per non avere un’assicurazione sanitaria.
Contribuenti a basso reddito e anno fiscale 2018
I contribuenti hanno generalmente fino a tre anni dopo la presentazione iniziale per modificare le dichiarazioni dei redditi degli anni precedenti. Ciò significa che, durante il 2021, alcuni contribuenti possono modificare le loro dichiarazioni per gli anni fiscali 2017 e 2018. Ricordate che le dichiarazioni dei redditi sono in genere presentate nell’anno solare successivo all’anno fiscale in questione. Ad esempio, nel 2021, presenterai le dichiarazioni dei redditi del 2020.
Se depositi o modifichi una dichiarazione dei redditi quest’anno per il 2017 o il 2018, l’IRS richiede ancora di effettuare un pagamento di contributo condiviso, segnalare la copertura o qualificarsi per un’esenzione.
Puoi qualificarti per un’esenzione se il tuo reddito familiare o reddito lordo annuale (AGI) è inferiore alla soglia minima per la presentazione di una dichiarazione. La soglia minima nel 2018 variava da 12.000 dollari (per i single sotto i 65 anni) a 26.600 dollari (per chi è sposato e ha più di 65 anni). Se sei un adulto single sotto i 65 anni, per esempio, e hai guadagnato più di 12.000 dollari nell’anno fiscale 2018, allora sei responsabile del pagamento della responsabilità condivisa (se non avevi una copertura assicurativa sanitaria qualificante).
L’IRS ha uno strumento utile per determinare se ti qualifichi per un’esenzione o devi fare un pagamento di responsabilità condivisa.
Se il tuo reddito era inferiore alla soglia per l’anno fiscale in questione, puoi indicare la tua esenzione sul modulo 1040 o sul modulo 1040-EZ. Indicherai anche la tua esenzione sul modulo 8965. Allegate i moduli e inviateli all’IRS insieme al resto della vostra dichiarazione dei redditi.
Se avete avuto una copertura assicurativa sanitaria qualificante – quindi non dovete pagare una multa o richiedere un’esenzione – allora lo indicherete sul vostro modulo 1040 o modulo 1040-EZ.
L’IRS potrebbe non sapere solo guardando la vostra dichiarazione dei redditi se siete tenuti a fare il pagamento della responsabilità condivisa. Si protegga dicendo all’IRS esattamente cosa sta succedendo, facendo uno di questi due passi.
Altre esenzioni per difficoltà
L’ACA offre anche altre esenzioni per contribuenti a basso reddito. Quindi, se guadagnate solo un po’ oltre la soglia di dichiarazione delle tasse, non tutto è necessariamente perduto.
Le istruzioni dell’IRS per il modulo 8965 forniscono una lista completa di possibili esenzioni disponibili per tutti i contribuenti. Per esempio, i membri di alcune tribù indiane e i ministeri di condivisione dell’assistenza sanitaria sono esenti, così come i contribuenti che sono stati incarcerati durante l’anno fiscale.
Alcune esenzioni si applicano specificamente ai contribuenti che semplicemente non potevano permettersi la copertura per un motivo o un altro. Il codice G è per “difficoltà generali”, e include situazioni come senzatetto, bancarotta o sfratto. Potete anche usare il codice G se il vostro stato non ha ampliato la copertura Medicare e il vostro reddito per l’anno era inferiore al 138% della linea di povertà federale basata sulle dimensioni della vostra famiglia.
Il codice A può essere usato se la copertura sponsorizzata dal datore di lavoro o Marketplace è inaccessibile, definita come più di 8,05% del vostro reddito familiare.