Impostare un trust può essere un ottimo modo per controllare come i vostri beni sono distribuiti ai vostri eredi dopo la vostra morte. I trust sono per molti versi più flessibili dei testamenti nella gestione dei beni di un patrimonio. Quando siete deceduti, il fiduciario successivo – effettivamente l'”esecutore” del vostro trust – è responsabile della gestione del vostro trust e dei suoi beni.
Un fiduciario è simile all’esecutore di un testamento. Invece di gestire il vostro patrimonio attraverso il processo di successione, tuttavia, un fiduciario gestisce il vostro contratto fiduciario fino a quando i beni possono essere distribuiti ai vostri beneficiari.
Cos’è un fiduciario successore?
Nominerete un fiduciario successore quando create un contratto fiduciario revocabile. Quando create il vostro contratto fiduciario, sarete sia il settlor (creatore) che il trustee mentre siete in vita. Come settlor/trustee, sarete in grado di spostare beni dentro e fuori il trust, cambiare i termini e i beneficiari e anche revocare il trust se lo desiderate. Questo è il motivo per cui è chiamato un trust revocabile vivente.
Una volta che morite, il vostro successore trustee assumerà il controllo del trust e i doveri di trustee. Il più delle volte, questi doveri includono l’investimento prudente dei beni del trust fino al momento di trasferire i beni ai beneficiari. Quando arriva quel momento, il fiduciario successore gestirà il trasferimento e si assicurerà che i termini del trust siano seguiti.
Uno dei vantaggi più salienti dell’optare per un trust vivente rispetto a un trust testamentario è che il primo vi permette di evitare di avere a che fare con il tribunale per le prove. Il vostro fiduciario successore sarà in grado di gestire il vostro trust senza dover ottenere il permesso del tribunale. Il fiduciario successore non dovrà nemmeno riferire ogni azione e decisione al tribunale.
Quali sono i doveri di un fiduciario successore?
Il vostro fiduciario successore ha il compito di gestire i beni del vostro trust come lui o lei ritiene opportuno. Il fiduciario successore lo farà fino al momento di trasferire i beni ai vostri beneficiari.
Questa responsabilità entra in gioco, comunque, solo quando non potete più servire efficacemente come vostro fiduciario. Una volta che morite, il vostro fiduciario deve stimare il valore di tutti i beni nel trust, determinare e pagare qualsiasi debito d’imposta e mettere da parte un fondo per qualsiasi spesa che l’amministrazione del trust può sostenere. Se avete nominato il vostro contratto fiduciario come beneficiario di qualsiasi polizza di assicurazione sulla vita, il vostro fiduciario dovrà anche riscuotere tali polizze.
Diciamo che il vostro contratto fiduciario deve esistere per molto tempo dopo la vostra morte. In questo caso, il vostro fiduciario successivo dovrà scegliere come investire i beni del vostro contratto fiduciario e tenere sotto controllo gli investimenti. Quando arriva il momento di chiudere l’amministrazione fiduciaria, il vostro fiduciario sarà incaricato di distribuire i beni ai beneficiari appropriati secondo i termini dell’amministrazione fiduciaria.
Come è diverso un fiduciario successore da un esecutore testamentario?
La più grande differenza tra un esecutore testamentario e un fiduciario è la durata del ruolo. Un esecutore testamentario è incaricato di gestire il processo di successione immediatamente dopo la vostra morte. L’esecutore testamentario localizzerà e raccoglierà i vostri beni, così come pagherà i vostri debiti e le tasse. Farà anche rapporto al tribunale per le prove e distribuirà i vostri beni dopo la vostra morte. Lei non ha voce in capitolo riguardo a quando questo processo ha luogo.
Con un fiduciario, c’è una variazione molto più grande nella durata del lavoro. Diciamo che lasciate un nipote in eredità, ma non volete che lo riceva fino a quando non si sarà laureato. Potete specificarlo nel vostro trust. Se morite mentre lui è ancora al liceo, il vostro fiduciario successore sarà incaricato di proteggere quell’eredità fino a che non si sarà laureato.
Ci sono fiduciari successori per i trust irrevocabili?
I trust irrevocabili possono avere fiduciari successori, ma il termine ha un uso leggermente diverso. Quando si crea un contratto fiduciario irrevocabile, non si ha la possibilità di servire come proprio fiduciario mentre si è in vita. Dovete scegliere qualcun altro che funga da fiduciario. Se il vostro fiduciario originale muore o diventa incapace, potete nominare un fiduciario successore per sostituire quello originale. Il fiduciario successore ha esattamente gli stessi doveri e poteri del fiduciario originale.
Bottom Line
Fare il fiduciario è un grande lavoro che può richiedere tempo ed energia. In alcune situazioni, può anche durare anni. Se state creando un fondo fiduciario vivente e scegliete chi nominare come fiduciario successore, assicuratevi di scegliere qualcuno che sia competente, degno di fiducia e sano. Se è possibile che il vostro contratto fiduciario possa esistere per diversi anni dopo la vostra morte prima che si risolva, dovreste anche cercare di scegliere un fiduciario più giovane per evitare qualsiasi problema.
Suggerimenti per pianificare il vostro patrimonio
- Un consulente finanziario può essere di grande aiuto mentre organizzate il vostro patrimonio e vi assicurate che i vostri figli e nipoti siano assistiti. Lo strumento di abbinamento dei consulenti finanziari di SmartAsset può aiutarvi a trovare un consulente con cui lavorare che si adatti alle vostre esigenze. Basta rispondere ad alcune domande sulla tua situazione finanziaria e sui tuoi obiettivi, e sarai abbinato a un massimo di tre consulenti nella tua zona.
- Una volta scelti i tuoi beneficiari, non dimenticare di aggiornare i tuoi conti pensionistici, le pensioni, le assicurazioni sulla vita e i conti di intermediazione. Oltre a scegliere i vostri beneficiari, dovrete anche designare una procura. Se avete figli minori, dovrete determinare un piano di tutela.