« Règle numéro 1 : ne jamais perdre d’argent. Règle numéro 2 : ne jamais oublier la règle numéro 1. » – Warren Buffet.
Bien que nous aimions tous penser que nous maîtrisons nos finances, ce n’est parfois pas le cas. Les comptes bancaires abandonnés ou non réclamés en sont la preuve. Souvent, les comptes sont « perdus » par les propriétaires légitimes après un décès et l’administration d’une succession, un changement de nom en raison d’un divorce ou d’un mariage, ou l’omission de notifier un changement d’adresse à une banque. Comme chaque État a ses propres lois régissant le traitement et la déclaration des biens abandonnés, il est important pour une institution financière de comprendre ses obligations légales et de minimiser son exposition à la responsabilité dans le traitement de ces comptes. Pour les institutions opérant dans différents états, cela nécessite également de déterminer quelles lois de l’état peuvent s’appliquer.
Dans n’importe quel état, une institution financière devrait avoir des systèmes en place pour identifier les comptes qui sont abandonnés en raison de leur inactivité. Un compte devient abandonné s’il n’y a pas eu d’activité générée par son propriétaire (par exemple, aucun retrait, dépôt, chèque encaissé ou communication initiée par le client) pendant une période généralement appelée « période d’inactivité ». Bien qu’elles varient selon les États, les périodes d’inactivité vont généralement de trois à cinq ans. Avant qu’un compte ne soit considéré comme abandonné, l’institution doit généralement faire un effort de bonne foi pour en informer le propriétaire. En général, une notification écrite est envoyée à la dernière adresse connue du propriétaire, sauf si la législation de l’État exige une autre méthode de notification (comme la publication dans un journal local). L’avis au client explique les actions requises pour réclamer le compte et le délai dans lequel ces actions doivent être entreprises.
Une fois qu’il est établi qu’un compte constitue légalement un bien abandonné, les fonds seront en déshérence, ce qui signifie que l’institution transférera le solde du dépôt à l’État ou à une agence d’État spécifique (comme prescrit par la loi), qui devient alors le gardien légal des fonds jusqu’à ce que le propriétaire légitime (peut-être un héritier) les réclame. Ce transfert à l’État ou à l’agence d’État exige de l’institution qu’elle prépare et soumette les rapports requis par l’État. Chaque État dispose d’un programme de biens abandonnés ou non réclamés, qui est généralement administré par le trésorier de l’État ou par un agent ou un organisme similaire. Dans le cadre de ce programme, la plupart des États disposent de sites Web permettant aux particuliers et aux entreprises de rechercher des biens non réclamés à leur nom et expliquant la procédure à suivre pour déposer une réclamation auprès de l’État. Le site Web de la National Association of Unclaimed Property Administrators (NAUPA), un réseau de la National Association of State Treasurers, à l’adresse www.unclaimed.org, fournit les coordonnées du programme de biens non réclamés de chaque État.
Les lois de plusieurs États prévoient des vérifications par l’État des institutions financières pour la conformité aux lois sur les biens abandonnés. Un défaut de conformité, découvert par un audit ou autrement, peut entraîner des pénalités statutaires, y compris une responsabilité potentielle pour le paiement d’intérêts sur la valeur du bien en question. Dans les cas particulièrement flagrants, des poursuites pénales peuvent être engagées. Certains États ont des programmes de divulgation volontaire des violations des lois sur les biens abandonnés. Ces programmes offrent la possibilité de se conformer à la loi et d’éviter les sanctions légales. Bien que cet article se soit concentré sur les comptes de dépôt, les institutions financières doivent savoir que les lois sur les biens abandonnés ne se limitent pas aux dépôts en espèces et incluent des biens tels que les titres et le contenu des coffres-forts. Pour éviter les conséquences négatives de la non-conformité, les institutions financières doivent mettre en place des politiques, des procédures et des contrôles pour identifier, traiter et déclarer efficacement les biens potentiellement en déshérence en vertu de la loi applicable. Les biens potentiellement en déshérence ne doivent jamais être traités comme des revenus ou des actifs de l’institution.
Télécharger le PDF
.