La création d’une fiducie peut être un excellent moyen de contrôler la façon dont vos biens sont distribués à vos héritiers après votre décès. Les fiducies sont à bien des égards plus souples que les testaments pour gérer les actifs d’une succession. Après votre décès, le fiduciaire successeur – en fait l' » exécuteur » de votre fiducie – est chargé de gérer votre fiducie et ses actifs.
Le fiduciaire est semblable à l’exécuteur d’un testament. Cependant, au lieu de guider votre succession à travers le processus d’homologation, un fiduciaire gère votre fiducie jusqu’à ce que les actifs puissent être distribués à vos bénéficiaires.
Qu’est-ce qu’un fiduciaire successeur ?
Vous nommerez un fiduciaire successeur lorsque vous créerez une fiducie révocable entre vifs. Lorsque vous créez votre fiducie, vous serez à la fois le constituant (créateur) et le fiduciaire de votre vivant. En tant que constituant/fiduciaire, vous pourrez transférer des actifs dans la fiducie et en sortir, modifier les conditions et les bénéficiaires et même révoquer la fiducie si vous le souhaitez. C’est pourquoi on l’appelle une fiducie révocable à vie.
A votre décès, votre fiduciaire successeur prendra le contrôle de la fiducie et assumera les fonctions de fiduciaire. Le plus souvent, ces fonctions consistent à investir les actifs de la fiducie de manière prudente jusqu’à ce que le moment soit venu de transférer les actifs aux bénéficiaires. Le moment venu, le fiduciaire successeur s’occupera du transfert et veillera à ce que les conditions de la fiducie soient respectées.
L’un des avantages les plus marquants d’opter pour une fiducie vivante plutôt qu’une fiducie testamentaire est que la première vous permet d’éviter de traiter avec le tribunal des successions. Votre fiduciaire successeur pourra gérer votre fiducie sans avoir à obtenir la permission du tribunal. Le fiduciaire successeur n’aura pas non plus à rendre compte de chaque action et décision au tribunal.
Quelles sont les fonctions d’un fiduciaire successeur?
Votre fiduciaire successeur a pour mission de gérer les actifs de votre fiducie comme il l’entend. Le fiduciaire successeur le fera jusqu’à ce que le moment soit venu de transférer les actifs à vos bénéficiaires.
Cette responsabilité n’entre cependant en jeu que lorsque vous ne pouvez plus servir efficacement en tant que votre propre fiduciaire. Une fois que vous êtes décédé, votre fiduciaire doit évaluer la valeur de tous les actifs de la fiducie, déterminer et payer toutes les obligations fiscales et mettre de côté un fonds pour toutes les dépenses que l’administration de la fiducie peut entraîner. Si vous avez nommé votre fiducie comme bénéficiaire de toute police d’assurance-vie, votre fiduciaire devra également collecter ces polices.
Disons que votre fiducie doit exister pendant une longue période après votre décès. Dans ce cas, votre fiduciaire successeur devra choisir comment les actifs de votre fiducie sont investis et garder un œil sur les investissements. Une fois le moment venu de fermer la fiducie, votre fiduciaire sera chargé de distribuer les actifs aux bons bénéficiaires selon les termes de la fiducie.
Comment un fiduciaire successeur est-il différent d’un exécuteur testamentaire ?
La plus grande différence entre un exécuteur testamentaire et un fiduciaire est la durée du rôle. Un exécuteur testamentaire est chargé de gérer le processus d’homologation immédiatement après votre décès. L’exécuteur localisera et collectera vos actifs, et paiera vos dettes et vos impôts. Il se présentera également au tribunal des successions et distribuera vos biens après votre décès. Vous n’avez pas votre mot à dire quant au moment où ce processus se déroule.
Avec un fiduciaire, il y a une variance beaucoup plus grande dans la durée du travail. Disons que vous laissez un héritage à un petit-fils, mais que vous ne voulez pas qu’il le reçoive avant d’avoir obtenu son diplôme universitaire. Vous pouvez le préciser dans votre fiducie. Si vous décédez alors qu’il est encore au lycée, votre fiduciaire successeur sera chargé de protéger cet héritage jusqu’à ce qu’il obtienne son diplôme universitaire.
Y a-t-il des fiduciaires successeurs pour les fiducies irrévocables ?
Les fiducies irrévocables peuvent avoir des fiduciaires successeurs, mais le terme a un usage légèrement différent. Lorsque vous créez un trust irrévocable, vous n’avez pas la possibilité d’être votre propre fiduciaire de votre vivant. Vous devez choisir quelqu’un d’autre pour vous servir de fiduciaire. Si votre fiduciaire initial meurt ou devient incapable, vous pouvez nommer un fiduciaire successeur pour le remplacer. Le fiduciaire successeur a exactement les mêmes devoirs et pouvoirs que le fiduciaire initial.
Bottom Line
Servir comme fiduciaire est un gros travail qui peut prendre du temps et de l’énergie. Dans certaines situations, cela peut même durer des années. Si vous créez une fiducie vivante et que vous choisissez la personne à nommer comme fiduciaire successeur, assurez-vous de choisir une personne compétente, digne de confiance et en bonne santé. S’il est possible que votre fiducie existe pendant plusieurs années après votre décès avant qu’elle ne se règle, vous devriez également essayer de choisir un fiduciaire successeur plus jeune pour éviter tout problème.
Conseils pour planifier votre succession
- Un conseiller financier peut être d’une grande aide lorsque vous organisez vos actifs et que vous vous assurez que vos enfants et petits-enfants sont pris en charge. L’outil de jumelage de conseillers financiers de SmartAsset peut vous aider à trouver un conseiller avec qui travailler et qui répond à vos besoins. Il suffit de répondre à quelques questions sur votre situation financière et vos objectifs, et vous serez mis en relation avec jusqu’à trois conseillers dans votre région.
- Une fois que vous aurez choisi vos bénéficiaires, n’oubliez pas de mettre à jour vos comptes de retraite, vos pensions, vos assurances-vie et vos comptes de courtage. En plus de choisir vos bénéficiaires, vous devrez également désigner une procuration. Si vous avez des enfants mineurs, vous devrez déterminer un plan de tutelle.
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