Kassaflödesprognoser är en process för att få fram en uppskattning eller prognos av ett företags framtida finansiella ställning och är en central planeringskomponent i den finansiella förvaltningen inom ett företag. Det kan låta uppenbart, men det viktigaste resultatet av en kassaflödesprognos är en kassaflödesprognos. En kassaflödesprognos är en prognos av en organisations framtida finansiella ställning baserad på förväntade betalningar och fordringar. Processen att ta fram en kassaflödesprognos kallas kassaflödesprognos.
Mål för kassaflödesprognoser
Det huvudsakliga målet med en kassaflödesprognos är att hjälpa till med att hantera likviditeten inom en organisation och att se till att företaget har de nödvändiga likvida medlen för att uppfylla sina åtaganden och undvika finansieringsproblem, i huvudsak bättre hantering av rörelsekapital. Under det övergripande målet med likviditetshantering finns det ofta ett antal anledningar till varför företag upprättar en kassaflödesprognos, bland annat:
– Prognostisering av avtal och synlighet i halvårs- och helårsrapportering.
– Ränte- och skuldminskning.
– Kortsiktig likviditetsplanering.
– Långsiktig planering/budgetering (t.ex. treårsplan)
Metoder för kassaflödesprognoser
Det finns i huvudsak två huvudtyper av metoder för kassaflödesprognoser – direkta eller indirekta. Direkta likviditetsprognoser är en metod för att prognostisera kassaflöden och saldon för kortsiktiga likviditetshanteringsändamål, vanligtvis kortare tid än 90 dagar. Direkta likviditetsprognoser omfattar ofta, men inte alltid, systembaserade kassaflöden för att göra likviditetsprognosen så nära realtid som möjligt.
Indirekta likviditetsprognoser är ofta av mer långsiktig karaktär och bygger på olika indirekta metoder för att bygga upp en likviditetsprognos, t.ex. med hjälp av prognostiserade balans- och resultaträkningar.
Tabellen nedan beskriver de viktigaste skillnaderna mellan direkta och indirekta kassaflödesprognoser:
Hantering av en kassaflödesprognosprocess
I större företag kontrolleras hanteringen av en kassaflödesprognosprocess av huvudkontorets finans- eller ekonomiteam. Det arbete som ska utföras när det gäller att sammanställa ett prognosläge innebär i allmänhet att man måste hämta data från både system och människor. Ju mer komplex en organisation är, desto fler system kommer att bidra till processen, och därför är det viktigt att kartlägga och tydligt definiera källorna till kassaflödesdata.
Och även om systemen är viktiga är det människornas engagemang som avgör hur framgångsrik en prognostiseringsprocess kommer att bli. Att involvera de personer som kommer att vara ansvariga och se till att de köper in sig är en nyckelfaktor för framgång, särskilt när det gäller direkta kassaflödesprognoser.