Kassahantering avser insamling, hantering, användning och (kortsiktiga) investeringar av likvida medel. Med andra ord är det hanteringen av de kontanter som flödar in och ut av ett företag.
Cash management täcker ett brett område inom finans. Den omfattar bedömning av kassaflöde och marknadslikviditet. Den omfattar också bedömning av investeringar.
Det finns mer i en effektiv likviditetshantering än att bara undvika insolvens. Det handlar också om att få kunderna att betala i tid. Framför allt handlar det om att göra allt för att förbättra företagets ekonomiska lönsamhet.
Kassahantering – att förhindra insolvens
Hantering av kassaflödet är förmodligen den viktigaste uppgiften för företagsledare. Om ett företag inte kan betala räkningar när de förfaller till betalning på grund av att det inte finns tillräckligt med kontanter är det insolvent. Faktum är att insolvens är den främsta orsaken till konkurs.
En effektiv likviditetshantering är avgörande för ett nytt företags överlevnad. Den är också avgörande för ett expanderande företag. Kassaflödet kan vara ett problem för ett litet företag med många kunder. Även företag som säljer den bästa produkten på marknaden kan ha problem med kassaflödet.
Ett företag med problem med kassaflödet är utlämnat till elementens nåd. Enkelt uttryckt; det har ingen säkerhetsmarginal. När det dyker upp utgifter som det inte hade räknat med har det problem.
Små företag har sämre tillgång till krediter än stora företag. Därför måste de i hög grad förlita sig på sina egna pengar för att uppfylla sina åtaganden.
Kassaförvaltning inom bankväsendet
Kassaförvaltning inom bankväsendet avser tjänster som bankerna erbjuder stora företag. Dessa är kassaflödestjänster.
Tjänsterna omfattar nollbalansredovisning, automatiserade clearinghusfaciliteter och kontantkoncentration.
Det finns programvaror som automatiserar hur ett företag samlar in pengar från kunderna. Det finns också internettjänster, clearinghus, kontantkoncentration och saldorapportering.
Armored car services och lockbox banking är alternativa alternativ. En lockbox är en postbox som företagets bank har tillgång till.
Bankereglerna för banktjänster har blivit mycket stränga. Sedan finanskrisen 2007/8 och ökningen av internationell penningtvätt har myndigheterna skärpt sina regler.
Med kontanter avses endast mynt och sedlar. Inom kontanthantering arbetar dock företag även med likvärdiga likvida medel. Likvida medel är tillgångar som vi lätt kan omvandla till kontanter.
Arbete med likvida medel blir allt vanligare i denna elektroniska tidsålder. I dag är det monetära systemet mindre fysiskt och mer abstrakt än tidigare.
Cambridge Dictionaries Online har två definitioner av kontanthantering:
1. Finansiering: ”Verksamheten att kontrollera de belopp som betalas och tas emot av ett företag och de tidpunkter då dessa betalningar görs och tas emot.”
2. Bankverksamhet: ”En banks hantering av kundernas pengar för att se till att kunden får så mycket vinst som möjligt.”
Video – kontanthantering och bankverksamhet
I denna video från Deutsche Bank talar Jeffrey Bisig om vikten av efterlevnad och verktyg för bekämpning av penningtvätt. Han diskuterar också kontanthanteringstjänster i USA.