”Regel nummer 1: Förlora aldrig pengar. Regel nummer 2: Glöm aldrig regel nummer 1.” – Warren Buffet.
Vi vill alla tro att vi har koll på vår ekonomi, men ibland är det inte så. Detta bevisas av övergivna eller oanmälda bankkonton. Ofta ”förloras” konton av de rättmätiga ägarna efter ett dödsfall och förvaltning av ett dödsbo, en namnändring på grund av skilsmässa eller äktenskap, eller en underlåtenhet att meddela en bank om en adressändring. Eftersom varje delstat har sina egna lagar som reglerar hanteringen och rapporteringen av övergiven egendom är det viktigt för ett finansinstitut att förstå sina rättsliga skyldigheter och minimera sin exponering för skadeståndsskyldighet i samband med hanteringen av sådana konton. För institut som är verksamma i olika delstater kräver detta också att man fastställer vilken delstats lagstiftning som kan vara tillämplig.
I alla delstater bör ett finansiellt institut ha system för att identifiera konton som är övergivna på grund av inaktivitet. Ett konto blir övergivet om det inte har förekommit någon ägargenererad aktivitet (t.ex. inga uttag, insättningar, inlösta checkar eller kundinitierad kommunikation) under en tidsperiod som vanligtvis kallas ”viloperiod”. Även om det varierar beroende på delstatens lagstiftning varierar viloperioderna i allmänhet mellan tre och fem år. Innan ett konto anses vara övergivet måste institutet i allmänhet göra ett försök att i god tro att underrätta ägaren. Vanligtvis skickas ett skriftligt meddelande till ägarens senast kända adress om inte delstatslagstiftningen kräver en annan metod för underrättelse (t.ex. publicering i en lokaltidning). I meddelandet till kunden förklaras vilka åtgärder som krävs för att göra anspråk på kontot och inom vilken tidsram sådana åtgärder måste vidtas.
När det fastställs att ett konto juridiskt sett utgör övergiven egendom kommer medlen att escheat, vilket innebär att institutet kommer att överföra insättningssaldot till staten eller en specifik statlig myndighet (enligt vad som föreskrivs i lag), som sedan blir den lagliga förvaltaren av medlen tills den rättmätige ägaren (kanske en arvinge) gör anspråk på dem. En sådan överföring till staten eller det statliga organet kräver att institutet förbereder och lämnar in rapporter som krävs av staten. Varje stat har ett program för övergivna eller oanmälda tillgångar, som vanligtvis administreras av statens skattmästare eller en liknande tjänsteman eller myndighet. Som en del av ett sådant program upprätthåller de flesta stater webbplatser som gör det möjligt för privatpersoner och företag att söka efter oanmäld egendom i deras namn och som förklarar processen för att göra anspråk på egendom hos staten. National Association of Unclaimed Property Administrators (NAUPA), ett nätverk inom National Association of State Treasurers, tillhandahåller på sin webbplats www.unclaimed.org kontaktinformation för varje delstats program för oanmäld egendom.
Lagar i flera delstater föreskriver statliga revisioner av finansinstitut för att se till att de följer lagarna om övergiven egendom. Om en revision eller på annat sätt avslöjar en bristande efterlevnad kan detta leda till lagstadgade påföljder, inklusive ett potentiellt ansvar för betalning av ränta på värdet av den aktuella egendomen. I särskilt allvarliga fall kan brottsliga anklagelser vara möjliga. Vissa delstater har program för frivilligt avslöjande av överträdelser av lagarna om övergiven egendom. Sådana program ger en möjlighet att uppfylla kraven och undvika lagstadgade påföljder. Även om denna artikel har fokuserat på inlåningskonton bör finansinstitut vara medvetna om att lagarna om övergiven egendom inte är begränsade till kontantinsättningar utan även omfattar egendom som värdepapper och innehållet i bankfack. För att undvika negativa konsekvenser av bristande efterlevnad bör finansinstitut införa riktlinjer, förfaranden och kontroller för att på ett effektivt sätt identifiera, hantera och rapportera potentiellt utmätningsbar egendom enligt tillämplig lag. Potentiellt övergiven egendom bör aldrig behandlas som inkomst eller tillgångar för institutet.
Download PDF