Att upprätta en trust kan vara ett bra sätt att kontrollera hur dina tillgångar ska fördelas till dina arvingar efter din bortgång. Trusts är på många sätt mer flexibla än testamenten när det gäller att hantera ett dödsbos tillgångar. När du har avlidit är den efterföljande förvaltaren – i praktiken ”verkställaren” av din trust – ansvarig för förvaltningen av din trust och dess tillgångar.
En förvaltare liknar verkställaren av ett testamente. Istället för att leda ditt dödsbo genom probationsprocessen förvaltar en förvaltare dock din trust tills tillgångarna kan delas ut till dina förmånstagare.
Vad är en efterträdande förvaltare?
Du utser en efterträdande förvaltare när du skapar en revocable living trust. När du inrättar din trust kommer du att fungera både som avsättare (skapare) och förvaltare medan du lever. Som stiftare/förvaltare kommer du att kunna flytta tillgångar till och från trusten, ändra villkoren och förmånstagarna och till och med återkalla trusten om du vill. Det är därför det kallas en återkallelig levande trust.
När du dör kommer din efterträdande förvaltare att ta över kontrollen över trusten och förvaltarens uppgifter. Oftast omfattar dessa uppgifter att investera tillgångarna i trusten på ett försiktigt sätt tills det är dags att överföra tillgångarna till förmånstagarna. När den tiden är inne kommer den efterföljande förvaltaren att sköta överföringen och se till att villkoren i trusten följs.
En av de mest framträdande fördelarna med att välja en levande trust framför en testamentarisk trust är att den förstnämnda gör att du kan undvika att ha att göra med arvsdomstolen. Din efterföljande förvaltare kommer att kunna förvalta din trust utan att behöva inhämta tillstånd från domstolen. Den efterträdande förvaltaren kommer inte heller att behöva rapportera varje åtgärd och beslut till domstolen.
Vad är uppgifterna för en efterträdande förvaltare?
Din efterträdande förvaltare har till uppgift att förvalta tillgångarna i din trust på det sätt som han eller hon finner lämpligt. Den efterföljande förvaltaren kommer att göra detta tills det är dags att överföra tillgångarna till dina förmånstagare.
Detta ansvar börjar dock först när du inte längre kan fungera effektivt som din egen förvaltare. När du dör måste din förvaltare bedöma värdet av alla tillgångar i trusten, fastställa och betala eventuella skatteskulder och avsätta en fond för eventuella utgifter som förvaltningen av trusten kan medföra. Om du har utsett din trust till förmånstagare för eventuella livförsäkringar måste din förvaltare också samla in dessa försäkringar.
Vad sägs om att din trust behöver existera under lång tid efter din död. I det fallet måste din efterträdande förvaltare välja hur tillgångarna i din trust ska investeras och hålla koll på investeringarna. När det väl är dags att stänga trusten kommer din förvaltare att ansvara för att fördela tillgångarna till rätt mottagare i enlighet med villkoren i trusten.
Hur skiljer sig en efterträdande förvaltare från en testamentsexekutor?
Den största skillnaden mellan en testamentsexekutor och en förvaltare är rollens varaktighet. En testamentsexekutor ansvarar för att hantera probate-processen omedelbart efter att du har avlidit. Utföraren ska lokalisera och samla in dina tillgångar samt betala dina skulder och skatter. Hon kommer också att rapportera till probationsdomstolen och fördela dina tillgångar efter din död. Du har inget att säga till om när denna process äger rum.
Med en förvaltare finns det en mycket större variation i hur länge jobbet varar. Låt oss säga att du lämnar ett arv till ett barnbarn, men att du inte vill att han ska få det förrän han tar examen från college. Du kan ange så mycket i din trust. Om du avlider medan han fortfarande går i gymnasiet kommer din efterföljande förvaltare att ansvara för att skydda arvet tills han tar examen från college.
Finns det efterföljande förvaltare för oåterkalleliga truster?
Oåterkalleliga truster kan ha efterföljande förvaltare, men termen har en något annorlunda användning. När du skapar en oåterkallelig trust har du inte möjlighet att fungera som din egen förvaltare medan du lever. Du måste välja någon annan som ska fungera som din förvaltare. Om din ursprungliga förvaltare antingen dör eller blir arbetsoförmögen kan du utse en efterträdare som ersätter den ursprungliga förvaltaren. Den efterföljande förvaltaren har exakt samma skyldigheter och befogenheter som den ursprungliga förvaltaren.
Bottom Line
Att vara förvaltare är ett stort arbete som kan ta tid och energi. I vissa situationer kan det till och med pågå i flera år. Om du skapar en living trust och väljer vem du ska utse som efterträdande förvaltare, se till att du väljer någon som är kompetent, pålitlig och frisk. Om det är möjligt att din trust kan existera i flera år efter din död innan den avvecklas, bör du också försöka välja en yngre efterträdande förvaltare för att undvika eventuella problem.
Tips For Planning Your Estate
- En finansiell rådgivare kan vara till stor hjälp när du organiserar dina tillgångar och ser till att dina barn och barnbarn tas om hand. SmartAssets matchningsverktyg för finansiella rådgivare kan hjälpa dig att hitta en rådgivare att samarbeta med som passar dina behov. Svara bara på några frågor om din ekonomiska situation och dina mål, så matchas du med upp till tre rådgivare i ditt område.
- När du har valt dina förmånstagare får du inte glömma att uppdatera dina pensionskonton, pensioner, livförsäkringar och mäklarkonton. Förutom att välja dina förmånstagare måste du också utse en fullmakt. Om du har minderåriga barn måste du fastställa en förmyndarplan.