Utworzenie trustu może być świetnym sposobem na kontrolowanie, jak twoje aktywa są dystrybuowane do spadkobierców po twojej śmierci. Trusty są pod wieloma względami bardziej elastyczne niż testamenty w zarządzaniu majątkiem. Po twojej śmierci, następca powiernika – efektywnie „wykonawca” twojego trustu – jest odpowiedzialny za zarządzanie trustem i jego aktywami.
Powiernik jest podobny do wykonawcy testamentu. Jednak zamiast przeprowadzać twój majątek przez proces probacji, powiernik zarządza twoim funduszem dopóki aktywa nie zostaną rozdzielone pomiędzy twoich beneficjentów.
Czym jest powiernik sukcesyjny?
Powołujesz powiernika sukcesyjnego kiedy tworzysz revocable living trust. Kiedy utworzysz trust, będziesz służył zarówno jako założyciel (twórca) jak i powiernik za życia. Jako założyciel/powiernik, będziesz mógł przenosić aktywa do i z trustu, zmieniać warunki i beneficjentów, a nawet odwołać trust, jeśli chcesz. Dlatego nazywa się to revocable living trust.
Od kiedy umrzesz, twój następca przejmie kontrolę nad trustem i obowiązki powiernika. Najczęściej obowiązki te obejmują rozważne inwestowanie aktywów funduszu aż do momentu, gdy nadejdzie czas przekazania aktywów beneficjentom. Kiedy nadejdzie ten czas, następca powiernika zajmie się transferem i zapewni, że warunki trustu będą przestrzegane.
Jedną z najistotniejszych korzyści płynących z wyboru żywego trustu nad trustem testamentowym jest to, że ten pierwszy pozwala uniknąć kontaktów z sądem probacyjnym. Twój następca będzie mógł zarządzać trustem bez konieczności uzyskania zgody sądu. Twój zarządca sukcesyjny nie będzie musiał również zgłaszać sądowi każdego działania i decyzji.
Jakie są obowiązki zarządcy sukcesyjnego?
Twój zarządca sukcesyjny ma za zadanie zarządzać aktywami w twoim funduszu powierniczym według własnego uznania. Następca powiernika będzie to robił, dopóki nie nadejdzie czas przekazania aktywów beneficjentom.
Ta odpowiedzialność wchodzi jednak dopiero wtedy, gdy nie możesz już efektywnie służyć jako własny powiernik. Kiedy umrzesz, twój powiernik musi oszacować wartość wszystkich aktywów w funduszu powierniczym, określić i zapłacić wszelkie zobowiązania podatkowe i odłożyć fundusz na wszelkie wydatki, które może ponieść administracja funduszu powierniczego. Jeśli nazwałeś swój trust beneficjentem polis ubezpieczeniowych na życie, twój powiernik będzie również musiał odebrać te polisy.
Powiedzmy, że twój trust musi istnieć przez długi czas po twojej śmierci. W tym przypadku, twój następca będzie musiał wybrać, jak aktywa w twoim funduszu powierniczym są inwestowane i utrzymać kontrolę nad inwestycjami. Kiedy przyjdzie czas na zamknięcie trustu, twój powiernik będzie odpowiedzialny za dystrybucję aktywów do odpowiednich beneficjentów zgodnie z warunkami trustu.
How Is a Successor Trustee Different From an Executor?
Największą różnicą między wykonawcą a powiernikiem jest czas trwania roli. Wykonawca jest odpowiedzialny za obsługę procesu probacji natychmiast po twojej śmierci. Wykonawca zlokalizuje i zbierze Twoje aktywa, jak również zapłaci Twoje długi i podatki. Zgłosi się również do sądu probacyjnego i rozdysponuje twój majątek po twojej śmierci. Nie masz wpływu na to, kiedy ten proces ma miejsce.
W przypadku powiernika, istnieje znacznie większa zmienność w tym, jak długo trwa praca. Załóżmy, że zostawiasz wnukowi spadek, ale nie chcesz, aby otrzymał go do czasu ukończenia studiów. Możesz to określić w swoim funduszu powierniczym. Jeśli umrzesz, gdy wnuk będzie jeszcze w szkole średniej, twój następca będzie odpowiedzialny za ochronę spadku do czasu ukończenia przez niego college’u.
Czy istnieją następcy powierników w przypadku trustów nieodwołalnych?
Trustariusze nieodwołalni mogą mieć następców, ale termin ten ma nieco inne zastosowanie. Kiedy tworzysz nieodwołalny trust, nie masz możliwości pełnienia roli własnego powiernika za życia. Musisz wybrać kogoś innego, kto będzie służył jako powiernik. Jeśli twój pierwotny powiernik umrze lub zostanie ubezwłasnowolniony, możesz wyznaczyć następcę, który zastąpi pierwotnego powiernika. Następca powiernika ma dokładnie takie same obowiązki i uprawnienia jak pierwotny powiernik.
Podsumowanie
Służenie jako powiernik to duża praca, która może wymagać czasu i energii. W niektórych sytuacjach może trwać nawet przez lata. Jeśli tworzysz fundusz powierniczy i wybierasz osobę, którą chcesz mianować następcą, upewnij się, że wybierasz kogoś, kto jest kompetentny, godny zaufania i zdrowy. Jeśli jest możliwe, że twój trust może istnieć przez kilka lat po twojej śmierci, zanim się ustatkuje, powinieneś również spróbować wybrać młodszego następcę, aby uniknąć jakichkolwiek problemów.
Tips For Planning Your Estate
- Doradca finansowy może być dużą pomocą, gdy organizujesz swój majątek i zapewniasz, że twoje dzieci i wnuki są pod opieką. Narzędzie SmartAsset do dopasowywania doradców finansowych może pomóc Ci znaleźć doradcę, który będzie odpowiadał Twoim potrzebom. Wystarczy odpowiedzieć na kilka pytań dotyczących Twojej sytuacji finansowej i celów, a zostaniesz dopasowany do trzech doradców w Twojej okolicy.
- Po wybraniu beneficjentów, nie zapomnij zaktualizować swoich kont emerytalnych, emerytur, ubezpieczeń na życie i kont maklerskich. Oprócz wyboru beneficjentów, będziesz musiał również wyznaczyć pełnomocnictwo. Jeśli masz nieletnie dzieci, będziesz musiał ustalić plan opieki nad nimi.
.