Gdy układasz plan majątku, ważne jest, aby wiedzieć, że twoje aktywa mogą być umieszczone w dwóch kategoriach: probacyjnych i nieprobackich. Znajomość różnic pomiędzy tymi dwoma typami aktywów pozwoli ci podjąć lepsze decyzje dotyczące tego, jak chcesz rozdzielić swój majątek pomiędzy beneficjentów i stworzyć zindywidualizowany plan nieruchomości, który odnosi się do twoich konkretnych obaw i celów.
Probate Assets Explained
Probate jest wieloetapowym procesem. Po ustaleniu przez sąd, że testament danej osoby jest prawnie ważny, majątek jest zarządzany przez wykonawcę, który wykonuje zadania takie jak płacenie podatków od nieruchomości i długów, rozliczanie wszystkich aktywów i ich dystrybucja.
Aktywa Probate to aktywa, które są przechowywane tylko w twoim imieniu, bez żadnych oznaczeń beneficjentów lub praw do przeżycia. W chwili śmierci aktywa te są rozdzielane zgodnie z warunkami testamentu lub, jeśli nie zostawiłeś testamentu, zgodnie z teksańskimi przepisami o dziedziczeniu ustawowym. Przykłady aktywów podlegających dziedziczeniu ustawowemu obejmują:
- Real estate that you own, either alone or as a tenant in common
- Bank and brokerage accounts
- Life insurance policies that your estate as beneficiary or that fail to list a beneficiary
- Personal property such as cars, biżuteria, lub wyposażenie domu
Aktywa nieobjęte testamentem wyjaśnione
Aktywa nieobjęte testamentem różnią się od tych objętych testamentem, ponieważ mają wskazanie beneficjenta lub są utrzymywane jako współdzierżawcy z prawami współżycia lub płatne w chwili śmierci. W przeciwieństwie do aktywów objętych testamentem, twój testament nie kontroluje sposobu, w jaki aktywa nieobjęte testamentem są rozdzielane. Zamiast tego, przechodzą one bezpośrednio na wskazanych beneficjentów bez udziału sądu probacyjnego. Przykłady obejmują:
- Majątek utrzymywany w imieniu revocable living trust;
- Zasiłki emerytalne z oznaczeniem beneficjenta, takie jak renty, IRA, 401(k)s, 403(b)s i plany podziału zysków;
- Konta bankowe z umową transfer-on-death lub pay-on-death;
- Własność posiadana jako współdzierżawa z prawem do przeżycia, przejdzie bezpośrednio do pozostałego współwłaściciela, gdy umrzesz. Chociaż często dotyczy to nieruchomości, wiele kont bankowych posiada funkcję prawa do przeżycia. Jeśli jedno z twoich dorosłych dzieci pomaga ci w opiece nad tobą i dla wygody dodasz je do swojego konta, może ono stać się właścicielem konta i jego zawartości po twojej śmierci (z wyłączeniem pozostałych dzieci), jeśli uczynisz je współwłaścicielem z prawem do przeżycia (pracownicy banku zazwyczaj domyślnie zaznaczają tę opcję, chyba że powiesz im inaczej – jeśli chcesz, aby wszystkie twoje dzieci odziedziczyły konto, wskaż jedno dziecko jako osobę podpisującą z własnej woli i wskaż wszystkie dzieci jako beneficjentów płatnych w momencie śmierci).
- Polisy ubezpieczeniowe na życie, które wymieniają kogoś innego niż ty jako beneficjenta.
Możliwość dystrybucji aktywów bez zaangażowania sądu probacyjnego ma kilka zalet, z których główną jest to, że wymienieni beneficjenci będą mieli dostęp do swoich spadków natychmiast po twojej śmierci. Jeśli posiadasz majątek nieobjęty testamentem poza Teksasem, wykonawcy oszczędza się czasu i kłopotów związanych z udziałem w pomocniczym procesie probacyjnym w tych stanach lub terytoriach.
Przekształcając aktywa objęte testamentem w aktywa nieobjęte testamentem, możesz cieszyć się większą kontrolą nad tym, co się z nimi stanie po twojej śmierci lub, w niektórych przypadkach, zostać ubezwłasnowolnionym. Ominięcie procesu probacji jest również zaletą, jeśli obawiasz się, że niezadowolony krewny może zakwestionować twój testament lub że wierzyciele mogą zgłosić roszczenia do twojego majątku. Na przykład, polisy ubezpieczeniowe na życie nie mogą być zajęte, jeśli ty lub twój majątek nie jesteście wymienieni jako beneficjenci.
Co z podatkami od nieruchomości?
Ogólnie, wszystkie aktywa nieobjęte testamentem są włączone do twojego majątku w celu obliczenia podatku od nieruchomości. Wpływy ze świadczeń emerytalnych, ubezpieczeń na życie, planów podziału zysków są brane pod uwagę, nawet jeśli beneficjenci zostali wyznaczeni.
Woluminy mogą być skonstruowane w taki sposób, aby zminimalizować lub nawet wyeliminować podatek od spadku, więc jeśli posiadasz aktywa niepodlegające opodatkowaniu, adwokat ds. planowania nieruchomości w Teksasie może doradzić ci, w jaki sposób je skoordynować i rozdzielić.
Kontakt z adwokatem ds. planowania nieruchomości w Teksasie
Podejmując decyzję o tym, jak rozdysponować zawartość swojego majątku, należy wziąć pod uwagę zarówno aktywa probate, jak i nonprobate. Nawet jeśli masz utworzony trust, aktywa, które chcesz zawrzeć mogą skończyć jako aktywa probate, jeśli oznaczenia beneficjentów nie są odpowiednio zaktualizowane lub nie finansujesz trustu.
Prawnicy planowania nieruchomości w Romano & Sumner doradzą Ci, jak skonstruować testament, trusty i inne narzędzia planowania nieruchomości, aby zapewnić, że Twoi bliscy otrzymają swoje spadki w odpowiednim czasie i z jak najmniejszym wpływem finansowym, jak to możliwe. Oferujemy również usługi w zakresie administracji testamentowej, które zapewnią Ci spokój ducha i ułatwią życie Twoim bliskim po Twojej śmierci. Aby uzyskać więcej informacji, skontaktuj się z Romano & Sumner dzisiaj.