„Zasada numer 1: Nigdy nie trać pieniędzy. Zasada numer 2: Nigdy nie zapominaj o zasadzie numer 1.” – Warren Buffet.
Chociaż wszyscy lubimy myśleć, że mamy uchwyt na naszych finansach, czasami tak nie jest. Dowodem na to są porzucone lub nieodebrane konta bankowe. Często konta są „tracone” przez prawowitych właścicieli po śmierci i zarządzaniu majątkiem, zmianie nazwiska z powodu rozwodu lub małżeństwa, lub braku powiadomienia banku o zmianie adresu. Ponieważ każdy stan ma swoje własne ustawy regulujące postępowanie z porzuconą własnością i jej zgłaszanie, ważne jest, aby instytucja finansowa rozumiała swoje zobowiązania prawne i minimalizowała ryzyko odpowiedzialności w postępowaniu z takimi kontami. W przypadku instytucji działających w różnych stanach, wymaga to również określenia, które prawo stanowe może mieć zastosowanie.
W każdym stanie, instytucja finansowa powinna posiadać system identyfikacji kont, które są porzucone z powodu braku aktywności. Konto staje się porzucone, jeśli nie było żadnej aktywności generowanej przez właściciela (np. żadnych wypłat, depozytów, zrealizowanych czeków lub komunikacji zainicjowanej przez klienta) przez okres czasu zwykle określany jako „okres uśpienia”. Chociaż okres ten różni się w zależności od ustawy stanowej, okresy uśpienia zazwyczaj wynoszą od trzech do pięciu lat. Zanim konto zostanie uznane za porzucone, instytucja musi w dobrej wierze podjąć starania, aby powiadomić właściciela. Zazwyczaj pisemne zawiadomienie wysyłane jest na ostatni znany adres właściciela, chyba że prawo stanowe wymaga innej metody powiadomienia (np. publikacji w lokalnej gazecie). Zawiadomienie dla klienta wyjaśnia działania wymagane do zgłoszenia roszczenia do konta oraz ramy czasowe, w których takie działania muszą zostać podjęte.
Po ustaleniu, że konto prawnie stanowi mienie porzucone, środki zostaną przekazane, co oznacza, że instytucja przekaże saldo depozytu do stanu lub określonej agencji stanowej (zgodnie z ustawą), która następnie stanie się prawnym opiekunem środków do czasu, gdy prawowity właściciel (być może spadkobierca) zgłosi roszczenie. Taki transfer do stanu lub agencji stanowej będzie wymagał od instytucji przygotowania i złożenia raportów wymaganych przez stan. Każdy stan posiada program majątku opuszczonego lub nieodebranego, który jest zwykle administrowany przez skarbnika stanowego lub podobnego urzędnika czy agencję. W ramach tego programu, większość stanów prowadzi strony internetowe umożliwiające osobom fizycznym i firmom poszukiwanie nieodebranego mienia w ich imieniu oraz wyjaśniające proces zgłaszania roszczeń dotyczących mienia do stanu. The National Association of Unclaimed Property Administrators (NAUPA), sieć National Association of State Treasurers, strona internetowa pod adresem www.unclaimed.org zawiera informacje kontaktowe do każdego państwowego programu nieruchomości nieodebranych.
Statuty w kilku stanach przewidują państwowe kontrole instytucji finansowych pod kątem zgodności z ustawami o nieruchomościach opuszczonych. Brak zgodności, ujawniony przez audyt lub w inny sposób, może skutkować karami ustawowymi, w tym potencjalną odpowiedzialnością za zapłatę odsetek od wartości przedmiotowej nieruchomości. W szczególnie rażących przypadkach możliwe jest postawienie zarzutów karnych. Niektóre stany mają programy dobrowolnego ujawniania naruszeń ustaw o porzuconych nieruchomościach. Programy takie dają możliwość osiągnięcia zgodności i uniknięcia kar ustawowych. Chociaż ten artykuł koncentruje się na kontach depozytowych, instytucje finansowe powinny być świadome, że ustawy o porzuconej własności nie ograniczają się do depozytów gotówkowych i obejmują mienie takie jak papiery wartościowe i zawartość skrytek depozytowych. Aby uniknąć negatywnych konsekwencji nieprzestrzegania przepisów, instytucje finansowe powinny ustanowić zasady, procedury i mechanizmy kontroli w celu skutecznego identyfikowania, obsługi i zgłaszania mienia potencjalnie podlegającego przepadkowi zgodnie z obowiązującym prawem. Potencjalnie porzucone mienie nigdy nie powinno być traktowane jako dochód lub aktywa instytucji.
Download PDF