Wanneer u een estate plan samenstelt, is het belangrijk om te weten dat uw vermogen kan worden ondergebracht in twee categorieën: probate en non-probate. Als u de verschillen tussen de twee soorten activa kent, kunt u betere beslissingen nemen over hoe u uw nalatenschap wilt verdelen onder de begunstigden en een geïndividualiseerd nalatenschapsplan maken dat uw specifieke zorgen en doelen aanpakt.
Probate Assets Explained
Probate is een proces in meerdere stappen. Nadat een rechtbank heeft bepaald dat iemands testament rechtsgeldig is, wordt de nalatenschap beheerd door de executeur, die taken uitvoert zoals het betalen van boedelbelastingen en -schulden, het verantwoorden van alle bezittingen en het verdelen ervan.
Probatente bezittingen zijn bezittingen die alleen op uw naam staan, zonder enige aanwijzing van begunstigden of rechten van overleving. Wanneer u overlijdt, worden ze verdeeld volgens de voorwaarden van uw testament of, als u geen testament hebt achtergelaten, volgens de Texas-wetten inzake erfopvolging bij versterf. Voorbeelden van goederen in testament zijn onder meer:
- Onroerend goed dat u bezit, hetzij alleen of als een huurder in gemeen
- Bank- en brokerage-rekeningen
- Levensverzekeringen die uw landgoed als begunstigde of die geen begunstigde noemen
- Persoonlijke bezittingen zoals auto’s, juwelen of huisraad
Uitleg over niet-probateerlijke goederen
Niet-probateerlijke goederen verschillen van probate goederen omdat ze een aanwijzing van begunstigden hebben of in gemeenschappelijk bezit zijn als erfgenamen of betaalbaar zijn bij overlijden. In tegenstelling tot probate activa, bepaalt uw testament niet hoe niet-probate activa worden verdeeld. In plaats daarvan gaan ze rechtstreeks naar de genoemde begunstigden, zonder tussenkomst van de probatierechter. Voorbeelden hiervan zijn:
- Eigendommen op naam van een herroepbare levende trust;
- Pensioenuitkeringen met begunstigde aanwijzingen, zoals lijfrentes, IRA’s, 401 (k) s, 403 (b) s, en winstdelingsplannen;
- Bankrekeningen met een regeling voor overdracht bij overlijden of betaling bij overlijden;
- Eigendommen in gemeenschappelijke eigendom met het recht op overleving gaan bij uw overlijden rechtstreeks naar de overblijvende mede-eigenaar. Hoewel dit vaak van toepassing is op onroerend goed, hebben veel bankrekeningen een recht van overleving. Als een van uw volwassen kinderen u helpt met uw zorg en u hen voor het gemak aan uw rekening toevoegt, kunnen zij de rekening en de inhoud ervan bezitten nadat u overlijdt (met uitsluiting van uw andere kinderen) als u hen een gezamenlijke huurder maakt met het recht van overleving (bankmedewerkers zullen deze optie meestal standaard aanvinken, tenzij u hen anders vertelt – als u wilt dat al uw kinderen de rekening erven, noem dan het ene kind als een gemakkelijke ondertekenaar, en noem alle kinderen als betaalbaar bij overlijden begunstigden).
- Levensverzekeringspolissen die iemand anders dan uzelf als begunstigde vermelden.
De mogelijkheid om activa te verdelen zonder tussenkomst van de probatierechter heeft verschillende voordelen, waarvan de belangrijkste is dat de genoemde begunstigden onmiddellijk na uw overlijden toegang zullen hebben tot hun erfenissen. Als u onroerend goed bezit buiten Texas, wordt uw executeur de tijd en moeite bespaard om deel te nemen aan een bijkomend probate proces in die staten of territoria.
Door probate activa om te zetten in niet-probate, kunt u genieten van meer controle over wat er met hen gebeurt na uw overlijden of, in sommige gevallen, arbeidsongeschikt worden. Het omzeilen van de successieprocedure is ook een voordeel als u zich zorgen maakt dat een ontevreden familielid uw testament zal aanvechten of dat schuldeisers waarschijnlijk aanspraak zullen maken op uw nalatenschap. Bijvoorbeeld, levensverzekeringen kunnen over het algemeen niet in beslag worden genomen als u of uw nalatenschap niet als begunstigden zijn genoemd.
Hoe zit het met de successierechten?
In het algemeen worden alle activa die geen deel uitmaken van een nalatenschap, opgenomen in uw nalatenschap voor het berekenen van de successierechten. Opbrengsten van uw pensioenuitkeringen, levensverzekeringen, winstdelingsplannen worden allemaal in aanmerking genomen, zelfs als begunstigden zijn aangewezen.
Wetten kunnen worden gestructureerd om landgoedbelastingen te minimaliseren of zelfs te elimineren, dus als u niet-probate activa hebt, kan een Texas estate planning-advocaat u adviseren over hoe u deze kunt coördineren en verdelen.
Contacteer een Texas Estate Planning Attorney
Wanneer u beslist hoe u de inhoud van uw nalatenschap verdeelt, moet u zowel probate als non-probate activa in overweging nemen. Zelfs als u een trust hebt opgezet, kunnen de activa die u wilt opnemen als probate activa eindigen als de begunstigde aanwijzingen niet correct zijn bijgewerkt of u de trust niet financiert.
De estate planning advocaten bij Romano & Sumner zullen u adviseren over hoe u uw testament, trusts en andere estate planning-instrumenten kunt structureren om ervoor te zorgen dat uw dierbaren hun erfenissen tijdig en met zo weinig mogelijk financiële gevolgen ontvangen. Wij bieden ook diensten aan voor de administratie van nalatenschappen die u gemoedsrust zullen geven en het uw dierbaren gemakkelijker zullen maken nadat u bent overleden. Voor meer informatie, neem vandaag nog contact op met Romano & Sumner.