“Regel nummer 1: Verlies nooit geld. Regel nummer 2: Vergeet regel nummer 1 nooit.” – Warren Buffet.
Hoewel we allemaal graag denken dat we onze financiën onder controle hebben, is dat soms niet het geval. Dit blijkt uit verlaten of niet-opgeëiste bankrekeningen. Vaak worden rekeningen “verloren” door de rechtmatige eigenaars na een overlijden en administratie van een nalatenschap, een naamsverandering als gevolg van een echtscheiding of huwelijk, of een verzuim om een bank op de hoogte te brengen van een adreswijziging. Aangezien elke staat zijn eigen statuten heeft met betrekking tot de behandeling en melding van achtergelaten goederen, is het belangrijk dat een financiële instelling haar wettelijke verplichtingen kent en de kans op aansprakelijkheid bij de behandeling van dergelijke rekeningen zo klein mogelijk houdt. Voor instellingen die in verschillende staten opereren, vereist dit ook dat wordt bepaald welke wetten van de staat van toepassing kunnen zijn.
In elke staat moet een financiële instelling over systemen beschikken om rekeningen te identificeren die worden verlaten als gevolg van inactiviteit. Een rekening wordt verlaten als er geen door de eigenaar gegenereerde activiteit is geweest (bijvoorbeeld geen opnames, stortingen, geïncasseerde cheques of communicatie op initiatief van de klant) gedurende een periode die gewoonlijk wordt aangeduid als een “slapende periode”. Hoewel dit per land kan verschillen, varieert de slapende periode doorgaans van drie tot vijf jaar. Voordat een rekening als opgeheven wordt beschouwd, moet de instelling in het algemeen te goeder trouw proberen de eigenaar daarvan in kennis te stellen. Gewoonlijk wordt een schriftelijke kennisgeving gestuurd naar het laatst bekende adres van de eigenaar, tenzij de staatswet een andere methode van kennisgeving voorschrijft (zoals publicatie in een plaatselijke krant). In de kennisgeving aan de klant wordt uitgelegd welke acties vereist zijn om de rekening op te eisen en binnen welk tijdsbestek dergelijke acties moeten worden ondernomen.
Zodra is vastgesteld dat een rekening wettelijk gezien een verlaten eigendom is, zullen de fondsen escheat zijn, wat betekent dat de instelling het depositosaldo zal overdragen aan de staat of een specifieke staatsinstelling (zoals voorgeschreven door de wet), die dan de wettelijke bewaarder van de fondsen wordt totdat de rechtmatige eigenaar (misschien een erfgenaam) hetzelfde opeist. Bij een dergelijke overdracht aan de staat of een overheidsinstantie moet de instelling de door de staat vereiste verslagen opstellen en indienen. Elke staat heeft een programma voor achtergelaten of niet-opgeëiste goederen, dat gewoonlijk wordt beheerd door de thesaurier van de staat of een soortgelijke functionaris of instantie. Als onderdeel van een dergelijk programma onderhouden de meeste staten websites waarop particulieren en bedrijven kunnen zoeken naar niet-opgeëiste goederen op hun naam en waarop de procedure voor het indienen van een vordering op eigendom bij de staat wordt uitgelegd. De National Association of Unclaimed Property Administrators (NAUPA), een netwerk van de National Association of State Treasurers, website op www.unclaimed.org biedt contactinformatie voor het niet-opgeëiste eigendomsprogramma van elke staat.
Wetgeving in verschillende staten voorziet in staatscontroles van financiële instellingen op naleving van de statuten voor achtergelaten eigendom. Een niet-naleving, aan het licht gebracht door een audit of anderszins, kan resulteren in wettelijke sancties, met inbegrip van mogelijke aansprakelijkheid voor de betaling van rente over de waarde van het onderwerp eigendom. In bijzonder flagrante gevallen is strafrechtelijke vervolging mogelijk. Sommige staten hebben programma’s voor vrijwillige openbaarmaking van overtredingen van de statuten inzake verlaten onroerend goed. Dergelijke programma’s bieden de mogelijkheid om de wet na te leven en wettelijke sancties te vermijden. Hoewel in dit artikel de nadruk is gelegd op depositorekeningen, dienen financiële instellingen zich ervan bewust te zijn dat de statuten inzake achtergebleven goederen niet beperkt zijn tot deposito’s in contanten, maar ook betrekking hebben op goederen zoals effecten en de inhoud van safeloketten. Om de negatieve gevolgen van niet-naleving te voorkomen, moeten financiële instellingen beleidslijnen, procedures en controles instellen om potentieel te verwaarlozen goederen onder de toepasselijke wetgeving effectief te identificeren, te behandelen en te rapporteren. Potentieel achter te laten bezittingen mogen nooit worden behandeld als inkomsten of activa van de instelling.
Download PDF