Het opzetten van een trust kan een geweldige manier zijn om te bepalen hoe uw vermogen na uw overlijden onder uw erfgenamen wordt verdeeld. Trusts zijn in veel opzichten flexibeler dan testamenten bij het beheer van de activa van een nalatenschap. Wanneer u bent overleden, is de opvolgende trustee – in feite de “uitvoerder” van uw trust – verantwoordelijk voor het beheer van uw trust en de activa ervan.
Een trustee is vergelijkbaar met de executeur van een testament. In plaats van uw nalatenschap door de successieprocedure te loodsen, beheert een trustee uw trust totdat de activa aan uw begunstigden kunnen worden verdeeld.
Wat is een opvolgende trustee?
U benoemt een opvolgende trustee wanneer u een herroepbare levende trust creëert. Wanneer u uw trust opricht, fungeert u tijdens uw leven als zowel de settlor (oprichter) als de trustee. Als oprichter/trustee kunt u activa in en uit de trust schuiven, de voorwaarden en begunstigden wijzigen en zelfs de trust herroepen als u dat wilt. Daarom wordt het een herroepbare levende trust genoemd.
Als u overlijdt, zal uw opvolgende trustee de controle over de trust en de taken van trustee op zich nemen. Meestal omvatten deze taken het zorgvuldig beleggen van de activa van de trust totdat de tijd is aangebroken om de activa aan de begunstigden over te dragen. Wanneer het zover is, zal de opvolgende trustee de overdracht afhandelen en ervoor zorgen dat de voorwaarden van de trust worden nageleefd.
Een van de meest in het oog springende voordelen van het kiezen voor een levende trust boven een testamentaire trust is dat de eerste u in staat stelt om te voorkomen dat u te maken krijgt met de rechtbank voor erfopvolging. Uw opvolgende trustee zal in staat zijn om uw trust te beheren zonder toestemming van de rechtbank te hoeven verkrijgen. De opvolgend bewindvoerder hoeft ook niet elke actie en beslissing aan de rechtbank te melden.
Wat zijn de taken van een opvolgend bewindvoerder?
Uw opvolgend bewindvoerder is belast met het beheer van de activa in uw trust zoals hij of zij dat nodig acht. De opvolgend trustee zal dit doen totdat het moment is aangebroken om de activa aan uw begunstigden over te dragen.
Deze verantwoordelijkheid treedt echter pas in werking wanneer u niet langer effectief als uw eigen trustee kunt optreden. Zodra u overlijdt, moet uw trustee de waarde van alle activa in de trust taxeren, eventuele belastingverplichtingen vaststellen en betalen en een fonds opzijzetten voor alle kosten die het beheer van de trust met zich meebrengt. Als u uw trust als begunstigde van levensverzekeringspolissen hebt benoemd, moet uw trustee ook die polissen innen.
Stel dat uw trust na uw overlijden nog lange tijd moet blijven bestaan. In dit geval zal uw opvolgende trustee moeten kiezen hoe de activa in uw trust worden geïnvesteerd en de investeringen in de gaten houden. Zodra het tijd is om de trust te sluiten, zal uw trustee belast zijn met de verdeling van activa aan de juiste begunstigden volgens de voorwaarden van de trust.
Hoe verschilt een opvolgend trustee van een executeur?
Het grootste verschil tussen een executeur en een trustee is de duur van de rol. Een executeur is belast met de afhandeling van het probate proces direct na uw overlijden. De executeur zal uw bezittingen lokaliseren en innen, en ook uw schulden en belastingen betalen. Zij brengt ook verslag uit aan de probatierechter en verdeelt uw vermogen na uw overlijden. U hebt geen zeggenschap over wanneer dit proces plaatsvindt.
Met een trustee is er een veel grotere variatie in hoe lang de taak duurt. Stel dat u een kleinzoon een erfenis nalaat, maar dat u niet wilt dat hij die ontvangt voordat hij is afgestudeerd aan de universiteit. U kunt dat in uw trust vastleggen. Als u overlijdt terwijl hij nog op de middelbare school zit, zal uw opvolgende trustee belast zijn met het beschermen van die erfenis totdat hij afstudeert aan de universiteit.
Zijn er opvolgende trustees voor onherroepelijke trusts?
Irrevocable trusts kunnen opvolgende trustees hebben, maar de term heeft een iets ander gebruik. Wanneer u een onherroepelijke trust opricht, hebt u niet de mogelijkheid om tijdens uw leven als uw eigen trustee op te treden. U moet iemand anders kiezen om als uw trustee op te treden. Als uw oorspronkelijke trustee overlijdt of arbeidsongeschikt wordt, kunt u een opvolgende trustee benoemen om de oorspronkelijke trustee te vervangen. De opvolgende trustee heeft exact dezelfde taken en bevoegdheden als de oorspronkelijke trustee.
Bottom Line
Het fungeren als trustee is een hele klus die veel tijd en energie kan kosten. In sommige situaties kan het zelfs jaren duren. Als u een levende trust creëert en kiest wie u als opvolgende trustee benoemt, zorg er dan voor dat u iemand kiest die competent, betrouwbaar en gezond is. Als het mogelijk is dat uw trust na uw overlijden nog enkele jaren kan bestaan voordat het wordt afgewikkeld, moet u ook proberen een jongere opvolgende trustee te kiezen om eventuele problemen te voorkomen.
Tips voor het plannen van uw nalatenschap
- Een financieel adviseur kan een grote hulp zijn bij het organiseren van uw vermogen en ervoor zorgen dat er voor uw kinderen en kleinkinderen wordt gezorgd. SmartAsset’s financieel adviseur matching tool kan u helpen een adviseur te vinden die aan uw behoeften voldoet. Beantwoord gewoon een aantal vragen over uw financiële situatie en doelen, en u wordt gematcht met maximaal drie adviseurs in uw omgeving.
- Zodra u uw begunstigden kiest, vergeet dan niet om uw pensioenrekeningen, pensioenen, levensverzekeringen en makelaarsrekeningen bij te werken. Naast het kiezen van uw begunstigden, moet u ook een volmacht toewijzen. Als u minderjarige kinderen heeft, moet u een voogdijplan opstellen.