“1. számú szabály: Soha ne veszíts pénzt. 2. szabály: Soha ne felejtsd el az 1. szabályt.” – Warren Buffet.
Míg mindannyian szeretjük azt hinni, hogy kézben tartjuk a pénzügyeinket, néha ez nem így van. Erről tanúskodnak az elhagyott vagy nem igényelt bankszámlák. Gyakran előfordul, hogy a számlák “elvesznek” a jogos tulajdonosoktól egy haláleset és hagyatékkezelés, egy válás vagy házasság miatti névváltozás, vagy a banknak a címváltozásról való értesítés elmulasztása után. Mivel minden államnak saját törvényei vannak az elhagyott vagyon kezelésére és bejelentésére vonatkozóan, fontos, hogy a pénzintézet tisztában legyen jogi kötelezettségeivel, és minimalizálja az ilyen számlákkal kapcsolatos felelősségét. A különböző államokban működő intézmények esetében ez annak meghatározását is megköveteli, hogy melyik állam törvényei alkalmazhatók.
A pénzügyi intézménynek minden államban rendelkeznie kell olyan rendszerekkel, amelyekkel azonosítani tudja az inaktivitás miatt elhagyott számlákat. Egy számla akkor válik elhagyottá, ha egy bizonyos ideig nem volt a tulajdonos által generált tevékenység (pl. nem történt kifizetés, befizetés, beváltott csekk vagy ügyfél által kezdeményezett kommunikáció), amelyet általában “nyugalmi időszaknak” neveznek. Bár az egyes államok törvényei eltérnek, a nyugalmi időszakok általában három és öt év között mozognak. Mielőtt egy számla elhagyottnak minősül, az intézménynek általában jóhiszeműen törekednie kell a tulajdonos értesítésére. Általában írásbeli értesítést küldenek a tulajdonos utolsó ismert címére, kivéve, ha az állami törvények más értesítési módot írnak elő (például a helyi újságban való közzétételt). Az ügyfélnek küldött értesítés elmagyarázza a számla igénybevételéhez szükséges lépéseket és azt a határidőt, amelyen belül ezeket a lépéseket meg kell tenni.
Amikor megállapítást nyer, hogy egy számla jogilag elhagyott vagyontárgynak minősül, a pénzeszközöket elkobozzák, ami azt jelenti, hogy az intézmény a betét egyenlegét átutalja az államnak vagy egy meghatározott állami ügynökségnek (a törvényben előírtak szerint), amely ezután a pénzeszközök jogi letéteményese lesz, amíg a jogos tulajdonos (esetleg egy örökös) nem követeli azokat. Az ilyen átutalás az államnak vagy állami ügynökségnek megköveteli, hogy az intézmény elkészítse és benyújtsa az állam által előírt jelentéseket. Minden állam rendelkezik egy elhagyott vagy nem igényelt vagyontárgyakra vonatkozó programmal, amelyet általában az állami kincstárnok vagy hasonló tisztviselő vagy ügynökség kezel. E program részeként a legtöbb állam olyan weboldalakat tart fenn, amelyek lehetővé teszik a magánszemélyek és a vállalkozások számára, hogy a nevükön lévő, nem igényelt vagyontárgyak után kutassanak, és elmagyarázzák a vagyonra vonatkozó igény bejelentésének folyamatát az államnál. A National Association of Unclaimed Property Administrators (NAUPA), a National Association of State Treasurers (Államkincstárnokok Nemzeti Szövetségének hálózata) honlapján, a www.unclaimed.org címen megtalálhatóak az egyes államok követelés nélküli vagyonprogramjainak elérhetőségei.
Több állam jogszabályai előírják a pénzintézetek állami ellenőrzését az elhagyott vagyonra vonatkozó jogszabályoknak való megfelelés tekintetében. Az ellenőrzés során vagy más módon feltárt megfelelés elmulasztása törvényes szankciókat vonhat maga után, beleértve az érintett vagyontárgy értékére vonatkozó kamatfizetési kötelezettséget is. Különösen kirívó esetekben büntetőjogi felelősségre vonás is lehetséges. Egyes államokban vannak programok az elhagyott ingatlanokra vonatkozó törvények megsértésének önkéntes közzétételére. Az ilyen programok lehetőséget nyújtanak a megfelelés elérésére és a törvényes büntetések elkerülésére. Bár ez a cikk a betétszámlákra összpontosított, a pénzügyi intézményeknek tisztában kell lenniük azzal, hogy az elhagyott vagyontárgyakra vonatkozó jogszabályok nem korlátozódnak a készpénzbetétekre, és olyan vagyontárgyakra is kiterjednek, mint az értékpapírok és a széfek tartalma. A szabályok be nem tartásából eredő negatív következmények elkerülése érdekében a pénzügyi intézményeknek olyan politikákat, eljárásokat és ellenőrzéseket kell bevezetniük, amelyek hatékonyan azonosítják, kezelik és jelentik az alkalmazandó jogszabályok alapján potenciálisan elkobozható vagyontárgyakat. A potenciálisan elhagyható vagyontárgyakat soha nem szabad az intézmény jövedelmeként vagy vagyonaként kezelni.
Download PDF