Die Einrichtung eines Trusts kann eine gute Möglichkeit sein, die Verteilung Ihres Vermögens an Ihre Erben nach Ihrem Ableben zu steuern. Trusts sind in vielerlei Hinsicht flexibler als Testamente, was die Verwaltung des Nachlassvermögens angeht. Nach Ihrem Tod ist der Nachfolgetreuhänder – quasi der „Vollstrecker“ Ihres Trusts – für die Verwaltung Ihres Trusts und seines Vermögens verantwortlich.
Ein Treuhänder ist dem Testamentsvollstrecker ähnlich. Anstatt Ihren Nachlass durch das Nachlassverfahren zu leiten, verwaltet ein Treuhänder jedoch Ihren Trust, bis das Vermögen an die Begünstigten verteilt werden kann.
Was ist ein Nachfolgetreuhänder?
Sie ernennen einen Nachfolgetreuhänder, wenn Sie einen widerruflichen Treuhandfonds errichten. Wenn Sie Ihren Trust einrichten, fungieren Sie zu Lebzeiten sowohl als Treugeber (Errichter) als auch als Treuhänder. Als Treugeber/Treuhänder können Sie Vermögenswerte in den Trust einbringen und daraus entnehmen, die Bedingungen und Begünstigten ändern und den Trust sogar widerrufen, wenn Sie dies wünschen. Deshalb nennt man ihn auch widerruflichen Treuhandfonds.
Nach Ihrem Tod übernimmt Ihr Nachfolger die Kontrolle über den Treuhandfonds und die Pflichten des Treuhänders. Zu diesen Pflichten gehört in den meisten Fällen die umsichtige Anlage des Treuhandvermögens, bis der Zeitpunkt gekommen ist, das Vermögen an die Begünstigten zu übertragen. Wenn dieser Zeitpunkt gekommen ist, kümmert sich der Nachfolgetreuhänder um die Übertragung und stellt sicher, dass die Bedingungen des Trusts eingehalten werden.
Einer der wichtigsten Vorteile der Entscheidung für einen Living Trust gegenüber einem Testamentary Trust ist, dass Sie mit Ersterem den Umgang mit dem Nachlassgericht vermeiden können. Ihr Nachfolgetreuhänder kann Ihren Trust verwalten, ohne die Genehmigung des Gerichts einholen zu müssen. Der Nachfolgetreuhänder muss auch nicht jede Handlung und Entscheidung dem Gericht melden.
Was sind die Pflichten eines Nachfolgetreuhänders?
Ihr Nachfolgetreuhänder hat die Aufgabe, das Vermögen Ihres Trusts so zu verwalten, wie er oder sie es für richtig hält. Der Nachfolgetreuhänder wird dies so lange tun, bis der Zeitpunkt gekommen ist, das Vermögen auf die Begünstigten zu übertragen.
Diese Verantwortung beginnt jedoch erst, wenn Sie nicht mehr in der Lage sind, selbst als Treuhänder zu fungieren. Nach Ihrem Tod muss Ihr Treuhänder den Wert des gesamten Treuhandvermögens schätzen, etwaige Steuerverbindlichkeiten ermitteln und begleichen und einen Fonds für etwaige Ausgaben für die Verwaltung des Treuhandvermögens zurückstellen. Wenn Sie Ihren Trust als Begünstigter von Lebensversicherungspolicen benannt haben, muss Ihr Treuhänder diese Policen auch einziehen.
Angenommen, Ihr Trust muss noch lange nach Ihrem Tod bestehen. In diesem Fall muss Ihr Nachfolgetreuhänder entscheiden, wie das Treuhandvermögen investiert wird, und die Investitionen im Auge behalten. Sobald die Zeit gekommen ist, den Trust zu schließen, ist Ihr Treuhänder für die Verteilung der Vermögenswerte an die richtigen Begünstigten gemäß den Bedingungen des Trusts verantwortlich.
Wie unterscheidet sich ein Nachfolgetreuhänder von einem Testamentsvollstrecker?
Der größte Unterschied zwischen einem Testamentsvollstrecker und einem Treuhänder ist die Dauer der Funktion. Ein Testamentsvollstrecker ist für die Abwicklung des Nachlassverfahrens unmittelbar nach Ihrem Tod zuständig. Der Testamentsvollstrecker wird Ihr Vermögen ausfindig machen und einziehen sowie Ihre Schulden und Steuern bezahlen. Er erstattet auch dem Nachlassgericht Bericht und verteilt Ihr Vermögen nach Ihrem Tod. Sie haben keinen Einfluss darauf, wann dieser Prozess stattfindet.
Bei einem Treuhänder gibt es eine viel größere Varianz, wie lange die Aufgabe dauert. Nehmen wir an, Sie hinterlassen einem Enkel ein Erbe, wollen aber nicht, dass er es erhält, bevor er das College abgeschlossen hat. Das können Sie in Ihrem Trust festlegen. Wenn Sie sterben, während er noch in der High School ist, ist Ihr Nachfolgetreuhänder für den Schutz des Erbes zuständig, bis er das College abschließt.
Gibt es Nachfolgetreuhänder für unwiderrufliche Treuhandschaften?
Widerrufliche Treuhandschaften können Nachfolgetreuhänder haben, aber der Begriff hat eine etwas andere Bedeutung. Wenn Sie einen unwiderruflichen Trust errichten, haben Sie nicht die Möglichkeit, zu Lebzeiten selbst als Treuhänder zu fungieren. Sie müssen eine andere Person als Treuhänder bestimmen. Wenn Ihr ursprünglicher Treuhänder stirbt oder geschäftsunfähig wird, können Sie einen Nachfolgetreuhänder benennen, der den ursprünglichen Treuhänder ersetzt. Der Nachfolgetreuhänder hat genau dieselben Pflichten und Befugnisse wie der ursprüngliche Treuhänder.
Unterm Strich
Das Amt eines Treuhänders ist eine große Aufgabe, die viel Zeit und Energie in Anspruch nehmen kann. In manchen Fällen kann sie sich sogar über Jahre hinziehen. Wenn Sie eine Treuhandgesellschaft gründen und jemanden zum Nachfolgetreuhänder ernennen, sollten Sie darauf achten, dass Sie jemanden auswählen, der kompetent, vertrauenswürdig und gesund ist. Wenn es möglich ist, dass Ihr Trust noch mehrere Jahre nach Ihrem Tod besteht, bevor er abgewickelt wird, sollten Sie auch versuchen, einen jüngeren Nachfolgetreuhänder zu wählen, um Probleme zu vermeiden.
Tipps für die Nachlassplanung
- Ein Finanzberater kann eine große Hilfe sein, wenn Sie Ihr Vermögen organisieren und sicherstellen, dass für Ihre Kinder und Enkelkinder gesorgt ist. Das SmartAsset-Tool zum Abgleich von Finanzberatern kann Ihnen helfen, einen Berater zu finden, der Ihren Bedürfnissen entspricht. Beantworten Sie einfach einige Fragen zu Ihrer finanziellen Situation und Ihren Zielen, und Sie werden mit bis zu drei Beratern in Ihrer Nähe zusammengebracht.
- Wenn Sie Ihre Begünstigten ausgewählt haben, vergessen Sie nicht, Ihre Rentenkonten, Renten, Lebensversicherungen und Maklerkonten zu aktualisieren. Sie müssen nicht nur Ihre Begünstigten auswählen, sondern auch eine Vollmacht erteilen. Wenn Sie minderjährige Kinder haben, müssen Sie einen Vormundschaftsplan festlegen.