Zřízení svěřenského fondu může být skvělým způsobem, jak kontrolovat rozdělení svého majetku mezi dědice po vaší smrti. Svěřenské fondy jsou při správě majetku v mnoha ohledech flexibilnější než závěti. Po vaší smrti je za správu vašeho trustu a jeho majetku zodpovědný nástupnický správce – fakticky „vykonavatel“ vašeho trustu.
Svěřenský správce je podobný vykonavateli závěti. Namísto toho, aby prováděl řízení o pozůstalosti, spravuje svěřenský správce váš svěřenský fond až do doby, kdy může být majetek rozdělen mezi příjemce.
Co je to nástupnický svěřenský správce?
Při vytváření odvolatelného svěřenského fondu jmenujete nástupnického svěřenského správce. Při založení svěřenského fondu budete za svého života plnit funkci zakladatele (tvůrce) i svěřenského správce. Jako zakladatel/svěřenský správce budete moci přesouvat majetek do svěřenského fondu a z něj, měnit podmínky a příjemce, a pokud budete chtít, dokonce svěřenský fond zrušit. Proto se mu říká odvolatelný svěřenský fond.
Po vaší smrti převezme kontrolu nad svěřenským fondem a povinnosti svěřenského správce váš nástupce. Mezi tyto povinnosti nejčastěji patří obezřetné investování majetku svěřenského fondu, dokud nenastane čas převést majetek na příjemce. Jakmile tento čas nastane, nástupnický svěřenský správce se postará o převod a zajistí, aby byly dodrženy podmínky svěřenského fondu.
Jednou z nejvýznamnějších výhod volby životního svěřenského fondu oproti testamentárnímu svěřenskému fondu je, že první z nich vám umožní vyhnout se jednání s dědickým soudem. Váš nástupnický správce bude moci spravovat váš svěřenský fond, aniž by musel získat povolení od soudu. Nástupnický svěřenský správce také nebude muset hlásit soudu každý úkon a rozhodnutí.
Jaké jsou povinnosti nástupnického svěřenského správce?
Váš nástupnický svěřenský správce má za úkol spravovat majetek ve vašem svěřenském fondu podle vlastního uvážení. Nástupnický správce tak bude činit, dokud nenastane čas převést majetek na vaše beneficienty.
Tato odpovědnost však nastupuje až ve chvíli, kdy již nemůžete účinně vykonávat funkci vlastního správce. Jakmile zemřete, musí váš svěřenský správce ocenit hodnotu veškerého majetku ve svěřenském fondu, stanovit a uhradit případné daňové povinnosti a vyčlenit fond pro případné výdaje, které mohou při správě svěřenského fondu vzniknout. Pokud jste svěřenský fond uvedli jako příjemce jakýchkoli pojistných smluv životního pojištění, bude muset svěřenský správce tyto smlouvy také vybrat.
Řekněme, že váš svěřenský fond musí existovat ještě dlouhou dobu po vaší smrti. V takovém případě bude muset váš nástupnický svěřenský správce zvolit způsob investování majetku ve vašem svěřenském fondu a dohlížet na investice. Jakmile nastane čas uzavření svěřenského fondu, váš svěřenský správce bude mít na starosti rozdělení majetku správným příjemcům v souladu s podmínkami svěřenského fondu.
Jak se nástupnický svěřenský správce liší od exekutora?
Největší rozdíl mezi exekutorem a svěřenským správcem je doba trvání této funkce. Exekutor má na starosti vyřízení dědického řízení bezprostředně po vaší smrti. Exekutor vyhledá a shromáždí váš majetek a také zaplatí vaše dluhy a daně. Bude také podávat zprávy dědickému soudu a rozdělovat váš majetek po vaší smrti. Do doby, kdy tento proces proběhne, nemáte co mluvit.
U správce pozůstalosti jsou mnohem větší rozdíly v tom, jak dlouho tato práce trvá. Řekněme, že vnukovi odkážete dědictví, ale nechcete, aby ho obdržel, dokud nedokončí vysokou školu. Tolik můžete uvést ve svěřenském fondu. Pokud zemřete v době, kdy je ještě na střední škole, váš nástupnický správce bude mít na starosti ochranu tohoto dědictví, dokud nedokončí vysokou školu.
Existují nástupničtí správci u neodvolatelných svěřenských fondů?
Odvolatelné svěřenské fondy mohou mít nástupnické správce, ale tento termín má trochu jiné použití. Když vytvoříte neodvolatelný svěřenský fond, nemáte možnost vykonávat funkci vlastního svěřenského správce, dokud jste naživu. Musíte si vybrat někoho jiného, kdo bude sloužit jako váš svěřenský správce. Pokud váš původní svěřenský správce zemře nebo se stane nezpůsobilým, můžete jmenovat nástupnického svěřenského správce, který nahradí toho původního. Nástupnický správce má úplně stejné povinnosti a pravomoci jako původní správce.
Bottom Line
Sloužit jako správce je velká práce, která může vyžadovat čas a energii. V některých situacích může trvat i několik let. Pokud vytváříte svěřenský fond a vybíráte, koho jmenovat nástupnickým správcem, ujistěte se, že jste vybrali někoho, kdo je kompetentní, důvěryhodný a zdravý. Pokud je možné, že by váš svěřenský fond mohl existovat i několik let po vaší smrti, než se vypořádá, měli byste se také snažit vybrat mladšího nástupnického správce, abyste předešli případným problémům.
Tipy pro plánování pozůstalosti
- Při uspořádání majetku a zajištění péče o vaše děti a vnoučata vám může být velkým pomocníkem finanční poradce. Nástroj pro vyhledávání finančních poradců SmartAsset vám pomůže najít poradce, který bude spolupracovat a bude vyhovovat vašim potřebám. Stačí odpovědět na několik otázek o vaší finanční situaci a cílech a budou vám přiřazeni až tři poradci ve vašem okolí.
- Jakmile si vyberete příjemce, nezapomeňte aktualizovat své penzijní účty, důchody, životní pojištění a makléřské účty. Kromě výběru oprávněných osob budete muset určit také plnou moc. Pokud máte nezletilé děti, budete muset určit plán opatrovnictví.
.