Při sestavování majetkového plánu je důležité vědět, že váš majetek lze zařadit do dvou kategorií: pozůstalostní a nepozůstalostní. Znalost rozdílů mezi těmito dvěma typy majetku vám umožní lépe se rozhodnout, jak chcete svůj majetek rozdělit mezi příjemce, a vytvořit individuální majetkový plán, který bude řešit vaše konkrétní obavy a cíle.
Vysvětlení o závětním majetku
Závětní majetek je několikastupňový proces. Poté, co soud určí, že závěť dané osoby je právně platná, spravuje pozůstalost exekutor, který plní úkoly, jako je zaplacení pozůstalostních daní a dluhů, zaúčtování veškerého majetku a jeho rozdělení.
Probátní majetek je majetek, který je veden pouze na vaše jméno, bez určení oprávněných osob nebo práv pozůstalosti. Když zemřete, rozdělí se podle podmínek vaší závěti, nebo pokud jste závěť nezanechali, podle texaských zákonů o dědění ze zákona. Mezi příklady majetku v pozůstalosti patří:
- Nemovitosti, které vlastníte sami nebo jako společný nájemce
- Bankovní a makléřské účty
- Životní pojistky, u nichž je jako příjemce uveden váš majetek nebo u nichž není uveden příjemce
- Osobní majetek, např. auta, šperky nebo vybavení domácnosti
Vysvětlení k nezabavitelnému majetku
Nezabavitelný majetek se liší od majetku v pozůstalosti tím, že má určeného příjemce nebo je držen jako společný nájemce s právem pozůstalosti nebo je splatný pro případ smrti. Na rozdíl od pozůstalostního majetku vaše závěť neovlivňuje způsob rozdělení nepozůstalostního majetku. Místo toho přechází přímo na určené příjemce bez účasti pozůstalostního soudu. Mezi příklady patří např:
- Majetek vedený na jméno v odvolatelném svěřenském fondu;
- Důchodové dávky s určením příjemce, jako jsou anuity, IRA, 401(k)s, 403(b)s a plány podílů na zisku;
- Bankovní účty s ujednáním o převodu po smrti nebo výplatě po smrti;
- Majetek držený ve společném nájmu s právem pozůstalosti připadne po vaší smrti přímo zbývajícímu spoluvlastníkovi. Ačkoli se to často týká nemovitostí, mnoho bankovních účtů má funkci práva pozůstalých. Pokud jedno z vašich dospělých dětí pomáhá s péčí o vás a vy je z pohodlnosti přidáte na svůj účet, může být po vaší smrti vlastníkem účtu a jeho obsahu (s vyloučením ostatních dětí), pokud je ustanovíte společným nájemcem s právem pozůstalosti (zaměstnanci banky tuto možnost obvykle standardně označí, pokud jim neřeknete jinak – pokud chcete, aby účet zdědily všechny vaše děti, jmenujte jedno dítě jako pohodlného signatáře a všechny děti jmenujte jako příjemce pro případ smrti).
- Životní pojistky, v nichž je jako příjemce uveden někdo jiný než vy.
Možnost rozdělit majetek bez účasti dědického soudu má několik výhod, z nichž hlavní je, že uvedení příjemci budou mít přístup ke svému dědictví ihned po vaší smrti. Pokud vlastníte majetek, který není předmětem závěti, mimo Texas, váš vykonavatel je ušetřen času a starostí spojených s účastí ve vedlejším dědickém řízení v těchto státech nebo teritoriích.
Přeměnou majetku, který je předmětem závěti, na majetek, který není předmětem závěti, můžete mít větší kontrolu nad tím, co se s ním stane po vaší smrti nebo v některých případech po zbavení způsobilosti k právním úkonům. Obejití procesu závěti je také výhodou, pokud se obáváte, že by nespokojený příbuzný mohl napadnout vaši závěť nebo že by si věřitelé mohli činit nárok na váš majetek. Například smlouvy o životním pojištění nemohou být obecně zabaveny, pokud nejste vy nebo vaše pozůstalost uvedeni jako oprávněné osoby.
A co pozůstalostní daň?
Všechen majetek, který není předmětem závěti, je obecně zahrnut do pozůstalosti pro účely výpočtu pozůstalostní daně. Výnosy z vašich penzijních dávek, životního pojištění, plánů podílů na zisku se berou v úvahu, i když byly určeny oprávněné osoby.
Závěť může být strukturována tak, aby se minimalizovala nebo dokonce vyloučila daň z nemovitosti, takže pokud máte neprobátní majetek, texaský právník pro plánování majetku vám může poradit, jak jej koordinovat a rozdělit.
Obraťte se na texaského advokáta pro plánování pozůstalosti
Při rozhodování o tom, jak rozdělit obsah pozůstalosti, je třeba vzít v úvahu jak pozůstalostní, tak nepozůstalostní majetek. I když máte zřízený svěřenský fond, majetek, který chcete zahrnout, může skončit jako majetek podléhající dědickému řízení, pokud určení příjemců není řádně aktualizováno nebo pokud svěřenský fond nefinancujete.
Advokáti pro plánování pozůstalosti v advokátní kanceláři Romano & Sumner vám poradí, jak strukturovat závěť, svěřenské fondy a další nástroje plánování pozůstalosti, abyste zajistili, že vaši blízcí obdrží své dědictví včas a s co nejmenším finančním dopadem. Nabízíme také služby správy pozůstalosti, které vám zajistí klid a usnadní vašim blízkým situaci po vašem odchodu. Pro více informací kontaktujte Romano & Sumner ještě dnes.