„Pravidlo číslo 1: Nikdy neztrácejte peníze. Pravidlo číslo 2: Nikdy nezapomeň na pravidlo číslo 1.“ – Warren Buffet.
Ačkoli si všichni rádi myslíme, že máme své finance pod kontrolou, někdy tomu tak není. Svědčí o tom opuštěné nebo nevyzvednuté bankovní účty. Často jsou účty „ztraceny“ právoplatnými majiteli po úmrtí a správě pozůstalosti, po změně jména v důsledku rozvodu nebo sňatku nebo po neoznámení změny adresy bance. Protože každý stát má vlastní zákony upravující nakládání s opuštěným majetkem a jeho oznamování, je důležité, aby finanční instituce rozuměla svým zákonným povinnostem a minimalizovala své riziko odpovědnosti při nakládání s takovými účty. U institucí, které působí v různých státech, to také vyžaduje určení, zákony kterého státu se mohou použít.
V každém státě by finanční instituce měla mít zavedeny systémy pro identifikaci účtů, které jsou opuštěné z důvodu nečinnosti. Účet se stane opuštěným, pokud na něm po určitou dobu, která se obvykle označuje jako „období nečinnosti“, neproběhla žádná aktivita vyvolaná majitelem (např. žádné výběry, vklady, proplacené šeky nebo komunikace z podnětu klienta). Ačkoli se tato doba liší v závislosti na státním zákoně, obecně se pohybuje v rozmezí tří až pěti let. Předtím, než je účet považován za opuštěný, musí instituce zpravidla v dobré víře vyvinout úsilí, aby o tom majitele informovala. Obvykle se zasílá písemné oznámení na poslední známou adresu majitele, pokud státní právo nevyžaduje jiný způsob oznámení (například zveřejnění v místních novinách). V oznámení zákazníkovi jsou vysvětleny kroky, které je třeba učinit k uplatnění nároku na účet, a lhůta, ve které je třeba tyto kroky učinit.
Jakmile se zjistí, že účet je právně opuštěným majetkem, finanční prostředky se escheatují, což znamená, že instituce převede zůstatek vkladu na stát nebo konkrétní státní agenturu (podle zákona), která se pak stane zákonným opatrovníkem finančních prostředků, dokud se o ně nepřihlásí oprávněný vlastník (třeba dědic). Takový převod na stát nebo státní agenturu bude vyžadovat, aby instituce připravila a předložila zprávy požadované státem. Každý stát má program pro opuštěný nebo nevyzvednutý majetek, který obvykle spravuje státní pokladník nebo podobný úředník či agentura. V rámci tohoto programu většina států spravuje internetové stránky, které umožňují jednotlivcům a podnikům vyhledávat nevyzvednutý majetek na jejich jméno a vysvětlují postup pro podání žádosti o majetek u státu. Na internetových stránkách Národní asociace správců nevyzvednutého majetku (National Association of Unclaimed Property Administrators, NAUPA), která je součástí Národní asociace státních pokladníků (National Association of State Treasurers), na adrese www.unclaimed.org jsou uvedeny kontaktní informace k programu nevyzvednutého majetku jednotlivých států.
Zákony v několika státech umožňují státní kontroly finančních institucí z hlediska dodržování zákonů o opuštěném majetku. Nedodržení těchto předpisů, zjištěné auditem nebo jiným způsobem, může mít za následek zákonné sankce, včetně možné odpovědnosti za zaplacení úroků z hodnoty předmětného majetku. Ve zvláště závažných případech může dojít i k obvinění z trestného činu. Některé státy mají programy pro dobrovolné zveřejňování porušení zákonů o opuštěném majetku. Tyto programy poskytují příležitost dosáhnout shody a vyhnout se zákonným sankcím. Ačkoli se tento článek zaměřil na vkladové účty, finanční instituce by si měly uvědomit, že zákony o opuštěném majetku se neomezují pouze na hotovostní vklady a zahrnují i majetek, jako jsou cenné papíry a obsah bezpečnostních schránek. Aby se finanční instituce vyhnuly negativním důsledkům nedodržení předpisů, měly by zavést zásady, postupy a kontrolní mechanismy pro účinnou identifikaci, nakládání a hlášení potenciálně zcizitelného majetku podle platných zákonů. S potenciálně zcizitelným majetkem by se nikdy nemělo zacházet jako s příjmem nebo majetkem instituce.
Stáhnout PDF
.