Cash managementem se rozumí shromažďování, nakládání, používání a (krátkodobé) investování hotovosti. Jinými slovy jde o řízení peněžních prostředků, které do podniku přicházejí a odcházejí.
Cash management pokrývá širokou oblast financí. Zahrnuje posuzování peněžních toků a tržní likvidity. Zahrnuje také posuzování investic.
Efektivní řízení hotovosti znamená více než jen zabránit platební neschopnosti. Zahrnuje také to, aby zákazníci platili včas. Především jde o to udělat vše pro zlepšení finanční ziskovosti podniku.
Řízení hotovosti – prevence platební neschopnosti
Řízení cash flow je pravděpodobně nejdůležitějším úkolem manažerů podniku. Pokud podnik nemůže platit účty v době jejich splatnosti, protože nemá dostatek hotovosti, je v platební neschopnosti. Ve skutečnosti je platební neschopnost hlavním důvodem úpadku.
Efektivní řízení hotovosti je pro přežití nového podniku klíčové. Je také životně důležité pro expandující podnik. Pro malý podnik s mnoha klienty může být cash flow problémem. Problémy s cash flow mohou mít i společnosti, které prodávají ten nejlepší produkt na trhu.
Společnost, která má problémy s cash flow, je vydána na milost a nemilost přírodním živlům. Jednoduše řečeno; nemá žádnou bezpečnostní rezervu. Když se objeví výdaje, se kterými nepočítala, je v problémech.
Malé společnosti mají horší přístup k úvěrům než velké. Proto se musí při plnění závazků do značné míry spoléhat na vlastní peníze.
Řízení hotovosti v bankovnictví
Řízení hotovosti v bankovnictví se týká služeb, které banky nabízejí velkým společnostem. Jedná se o služby v oblasti peněžních toků.
Mezi tyto služby patří účtování s nulovým zůstatkem, automatizované zúčtovací zařízení a koncentrace hotovosti.
Existují softwarové programy, které automatizují způsob, jakým společnost vybírá peníze od zákazníků. Existují také internetové služby, clearingové domy, koncentrace hotovosti a vykazování zůstatků.
Alternativními možnostmi jsou služby pancéřových vozů a lockboxové bankovnictví. Lockbox je poštovní schránka, ke které má banka společnosti přístup.
Bankovní předpisy týkající se bankovních služeb se staly velmi přísnými. Od finanční krize v letech 2007/8 a nárůstu mezinárodního praní špinavých peněz úřady zpřísnily své předpisy.
Peněžní hotovostí se rozumí pouze mince a bankovky. Při správě hotovosti však podniky pracují také s hotovostními ekvivalenty. Peněžní ekvivalenty jsou aktiva, která můžeme snadno přeměnit na hotovost.
Práce s peněžními ekvivalenty je v dnešní elektronické době stále běžnější. Peněžní systém je dnes méně fyzický a více abstraktní, než tomu bylo dříve.
Slovník Cambridge Dictionaries Online uvádí dvě definice pojmu cash management:
1. Peněžní ekvivalent. Finance: „Činnost spočívající v kontrole částek placených a přijímaných společností a časů, kdy jsou tyto platby prováděny a přijímány.“
2. Bankovnictví: „
Video – řízení hotovosti a bankovnictví
V tomto videu Deutsche Bank hovoří Jeffrey Bisig o významu dodržování předpisů a nástrojů proti praní špinavých peněz. Hovoří také o službách správy hotovosti ve Spojených státech
.