Quando você está montando um plano de propriedade, é importante saber que seus bens podem ser colocados em duas categorias: bens com e sem bônus. Conhecer as diferenças entre os dois tipos de bens lhe permitirá tomar melhores decisões sobre como você quer distribuir seu patrimônio aos beneficiários e criar um plano de patrimônio individualizado que atenda às suas preocupações e objetivos específicos.
Balanço Explicado
Balanço é um processo de múltiplos passos. Após um tribunal determinar que o testamento de uma pessoa é legalmente válido, o patrimônio é administrado pelo testamenteiro, que executa tarefas como o pagamento de impostos e dívidas do patrimônio, contabilizando todos os bens e distribuindo-os.
Ativos de bônus são bens que são mantidos somente em seu nome, sem qualquer designação de beneficiário ou direitos de sobrevivência. Quando você aprova, eles são distribuídos de acordo com os termos do seu testamento ou, se você não deixou um testamento, as leis texanas de sucessão intestate. Exemplos de bens de sucessão incluem:
- Propriedade real que você possui, sozinho ou como inquilino em comum
- Contas bancárias e de corretagem
- Seguro de vida que sua propriedade como beneficiária ou que não listam um beneficiário
- Propriedade pessoal, como carros, jóias, ou mobiliário doméstico
Ativos sem bônus Explicado
Ativos sem bônus diferem dos bens com bônus porque têm uma designação de beneficiário ou são mantidos como inquilinos conjuntos com direitos de sobrevivência ou pagáveis em caso de morte. Ao contrário dos bens em regime de prova, o seu testamento não controla a forma como os bens não-beneficiários são distribuídos. Em vez disso, eles passam diretamente para os beneficiários nomeados sem o envolvimento do tribunal de sucessões. Exemplos incluem:
- Propriedade mantida em nome de um fundo vivo revogável;
- Benefícios de reforma com designações de beneficiários, tais como anuidades, IRAs, 401(k)s, 403(b)s, e planos de participação nos lucros;
- Contas bancárias com um acordo de transferência por morte ou de pagamento por morte;
- Propriedade mantida como inquilino conjunto com direitos de sobrevivência, irá directamente para o co-proprietário restante quando passar. Embora isto se aplique frequentemente aos bens imóveis, muitas contas bancárias têm o direito de sobrevivência. Se um dos seus filhos adultos ajudar com os seus cuidados e você os adicionar à sua conta por conveniência, eles poderão ser donos da conta e do seu conteúdo após a sua morte (com exclusão dos seus outros filhos) se você os tornar um inquilino comum com direito de sobrevivência (os funcionários do banco normalmente marcarão esta opção por defeito, a menos que você lhes diga o contrário – se você quiser que todos os seus filhos herdem a conta, nomeie a criança como um sinal de conveniência, e nomeie todos os filhos como beneficiários de morte).
- Pólices de seguro de vida que listam alguém que não você como beneficiário.
A capacidade de distribuir bens sem o envolvimento do tribunal de sucessões tem várias vantagens, sendo a principal delas que os beneficiários nomeados terão acesso às suas heranças imediatamente após o seu falecimento. Se você possui bens não-beneficiários fora do Texas, seu testamenteiro é poupado o tempo e o incômodo de participar de um processo de sucessão auxiliar nesses estados ou territórios.
Ao transformar bens de sucessão em bens não-beneficiários, você pode desfrutar de maior controle sobre o que acontece com eles após a sua morte ou, em alguns casos, ficar incapacitado. Contornar o processo de sucessão também é uma vantagem se você estiver preocupado que um parente descontente possa contestar a sua vontade ou que os credores possam reclamar a sua herança. Por exemplo, apólices de seguro de vida geralmente não podem ser apreendidas se você ou seu patrimônio não forem nomeados como beneficiários.
E quanto aos impostos sobre heranças?
Em geral, todos os bens não abatidos são incluídos em seu patrimônio para fins de cálculo do imposto sobre heranças. Os rendimentos dos seus benefícios de aposentadoria, seguro de vida, planos de participação nos lucros são todos levados em conta, mesmo quando os beneficiários foram designados.
Os testamentos podem ser estruturados para minimizar ou mesmo eliminar os impostos sobre heranças, portanto, se você tem bens não-beneficiários, um advogado de planejamento patrimonial do Texas pode aconselhá-lo sobre como coordená-los e distribuí-los.
Contacte um advogado de planejamento patrimonial do Texas
Quando você estiver decidindo como distribuir o conteúdo de seu patrimônio, você precisa considerar tanto os bens com e sem bônus. Mesmo que você tenha um trust estabelecido, os bens que você deseja incluir podem acabar como bens de sucessão se as designações dos beneficiários não forem devidamente atualizadas ou se você não financiar o trust.
Os advogados de planejamento patrimonial de Romano &Sumner irão aconselhá-lo sobre como estruturar seu testamento, trusts e outras ferramentas de planejamento patrimonial para assegurar que seus entes queridos recebam suas heranças de forma oportuna e com o menor impacto financeiro possível. Também oferecemos serviços de administração de sucessões que lhe darão paz de espírito e facilitarão as coisas para os seus entes queridos após a sua passagem. Para mais informações, contacte Romano & Sumner hoje.