「ルールその1：絶対に損をしない。 ルールナンバー2：ルールナンバー1を決して忘れないこと。” – ウォーレン・バフェット
私たちは皆、自分の財政を把握していると思いたいものですが、時にはそうでないこともあるのです。 これは、放棄された、あるいは引き取り手のない銀行口座が証明しています。 死亡して財産を管理することになったり、離婚や結婚で名前が変わったり、住所が変わったことを銀行に知らせなかったりしたために、正当な所有者によって口座が「失われる」ことがよくあるのです。 各州には、放棄された財産の取り扱いと報告に関する独自の法令があるため、金融機関はその法的義務を理解し、そのような口座を扱う際の責任への露出を最小限に抑えることが重要です。
どの州においても、金融機関は、非稼働のために放棄された口座を特定するためのシステムを備えている必要があります。 通常「休止期間」と呼ばれる期間、所有者が生成した活動（例：引き出し、預金、現金化された小切手、または顧客主導のコミュニケーション）がない場合、口座は放棄されることになります。 州法によって異なるが、休眠期間は一般に3年から5年である。 口座が放棄されたとみなされる前に、金融機関は一般的に所有者に通知するために誠実に努力する必要があります。 州法が他の通知方法（地元の新聞への掲載など）を要求しない限り、通常、書面による通知が所有者の最後の既知の住所に送付されます。 顧客に対する通知は、口座を請求するために必要な行動と、そのような行動が取られなければならない時間枠を説明します。
一旦、口座が法的に放棄された財産であることが立証されると、その資金は、金融機関が預金残高を州または特定の州機関（法令で規定）に転送し、正当な所有者（おそらく相続人）がそれを請求するまでその資金の法的保管人になることを意味し、放棄されることになります。 このような州または州機関への移管は、その機関が州の要求する報告書を作成し提出することを必要とします。 各州は、放棄または引き取り手のない財産プログラムを有しており、これは通常、州の財務官または同様の役員または機関によって管理される。 このようなプログラムの一環として、ほとんどの州は、個人や企業が自分の名前で引き取り手のない財産を検索したり、財産を州に請求するための手続きについて説明したりできるウェブサイトを整備しています。 National Association of State Treasurers のネットワークである National Association of Unclaimed Property Administrators (NAUPA) のウェブサイト www.unclaimed.org では、各州の未請求財産プログラムに関する連絡先情報を提供している。
いくつかの州の法令では、放棄財産法令を遵守しているかどうかを金融機関の州監査で確認すると定めている。 監査またはその他の方法で発見された遵守の不履行は、対象財産の価値に対する利子の支払いの潜在的な責任を含む、法定罰則につながる可能性があります。 特に悪質な場合は、刑事告発される可能性もあります。 州によっては、遺棄不動産法違反の自主的な開示プログラムを持っているところもあります。 このようなプログラムは、法令遵守を達成し、法定刑を回避する機会を提供する。 本稿では預金口座に焦点を当てたが、金融機関は、遺棄物法が現金預金に限定されず、有価証券や貸金庫の内容物などの財産を含むことに注意すべきである。 コンプライアンス違反による不利益を避けるために、金融機関は、適用される法律のもとで放棄可能な財産を効果的に識別、処理、報告するための方針、手続き、統制を確立する必要があります。
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潜在的に放棄された財産は、決して金融機関の収入または資産として扱われるべきではありません。