Kun olet kokoamassa jäämistösuunnitelmaa, on tärkeää tietää, että omaisuutesi voidaan sijoittaa kahteen luokkaan: probate- ja non-probate-varallisuuteen. Kun tiedät näiden kahden omaisuustyypin erot, voit tehdä parempia päätöksiä siitä, miten haluat jakaa omaisuutesi edunsaajille, ja luoda yksilöllisen jäämistösuunnitelman, joka ottaa huomioon erityiset huolenaiheesi ja tavoitteesi.
Probate Assets Explained
Probate Assets Explained
Probate on monivaiheinen prosessi. Kun tuomioistuin on todennut, että henkilön testamentti on laillisesti pätevä, kuolinpesää hallinnoi testamentin toimeenpanija, joka huolehtii tehtävistä, kuten kuolinpesän verojen ja velkojen maksamisesta, kirjanpidosta kaikesta omaisuudesta ja sen jakamisesta.
Probate-varat ovat omaisuutta, jota säilytetään vain sinun nimissäsi ilman edunsaajamerkintöjä tai eloonjäämisoikeuksia. Kun kuolet, ne jaetaan testamenttisi ehtojen mukaisesti tai, jos et ole jättänyt testamenttia, Teksasin testamenttilakien mukaisesti. Esimerkkejä testamenttivaroista ovat:
- Kiinteistöt, jotka omistat joko yksin tai yhteisomistajana
- Pankki- ja välitystilit
- Henkivakuutukset, joissa omaisuutesi on edunsaajana tai joissa ei ole mainittu edunsaajaa
- Henkilökohtainen omaisuus, kuten autot, koruja tai kodin kalusteita
Non-Probate Assets Explained
Non-probate assets differer from probate assets because they have a beneficiary designation or are held as joint tenants with survivorship rights or payable on death. Toisin kuin testamenttivarat, testamenttisi ei vaikuta siihen, miten ei-todistusoikeudelliset varat jaetaan. Sen sijaan ne siirtyvät suoraan nimetyille edunsaajille ilman testamenttituomioistuimen osallistumista. Esimerkkejä ovat mm:
- Varallisuutta, jota säilytetään peruuttamiskelpoisen elävän trustin nimissä;
- Edunsaajamerkinnöillä varustetut eläke-etuudet, kuten annuiteetit, IRA:t, 401(k)s, 403(b)s ja voitonjakojärjestelyt;
- Pankkitilit, joissa on kuolemanvaraisen siirron tai kuolemanvaraisen maksun järjestely;
- Kiinteistöt, jotka ovat yhteisomistuksessa ja joilla on eloonjäämisoikeus, siirtyvät suoraan jäljelle jäävälle yhteisomistajalle, kun sinä kuolet. Vaikka tämä pätee usein kiinteistöihin, monilla pankkitileillä on eloonjäämisoikeus. Jos yksi aikuisista lapsistasi avustaa sinua hoidossa ja lisäät hänet tilillesi mukavuuden vuoksi, hän voi omistaa tilin ja sen sisällön kuolemasi jälkeen (pois lukien muut lapsesi), jos teet hänestä yhteisvuokralaisen, jolla on eloonjäämisoikeus (pankin työntekijät yleensä merkitsevät tämän vaihtoehdon oletusarvoisesti, ellet kerro heille toisin – jos haluat kaikkien lastesi perivän tilin, nimeä yksi lapsi mukavuuden vuoksi nimenkirjoittajaksi ja nimeä kaikki lapset kuolinpesän edunsaajiksi).
- Henkivakuutukset, joissa edunsaajaksi on merkitty joku muu kuin sinä itse.
Mahdollisuudella jakaa omaisuus ilman perintöoikeutta on useita etuja, joista tärkein on se, että nimetyt edunsaajat saavat perintönsä käyttöönsä heti kuolemasi jälkeen. Jos omistat ei-oikeudellista omaisuutta Teksasin ulkopuolella, toimeenpanijasi säästyy ajalta ja vaivalta, joka aiheutuu osallistumisesta ylimääräiseen testamenttimenettelyyn kyseisissä osavaltioissa tai alueilla.
Muuttamalla testamenttimenettelyn kohteena olevan omaisuuden ei-oikeudelliseksi omaisuudeksi voit valvoa paremmin sitä, mitä omaisuudellesi tapahtuu kuoltuasi tai joissakin tapauksissa jouduttuasi toimintakyvyttömäksi. Testamenttimenettelyn ohittaminen on myös etu, jos olet huolissasi siitä, että tyytymätön sukulainen saattaa riitauttaa testamenttisi tai että velkojat todennäköisesti vaativat omaisuuttasi. Esimerkiksi henkivakuutuksia ei yleensä voida takavarikoida, jos sinua tai kuolinpesääsi ei ole nimetty edunsaajaksi.
Mikä on perintövero?
Yleensä kaikki muu kuin testamenttivarallisuus luetaan kuolinpesään perintöveroa laskettaessa. Eläke-etuuksistasi, henkivakuutuksistasi ja voitonjakosuunnitelmistasi saadut tuotot otetaan kaikki huomioon, vaikka edunsaajat olisi nimetty.
Testamentit voidaan laatia niin, että ne minimoivat tai jopa poistavat perintöverot, joten jos sinulla on muuta kuin testamenttivarallisuutta, teksasilainen perinnönsuunnitteluasiamies voi neuvoa sinua siinä, miten ne koordinoidaan ja jaetaan.
Ota yhteyttä teksasilaiseen jäämistösuunnitteluasianajajaan
Kun päätät, miten jaat jäämistösi sisällön, sinun on otettava huomioon sekä jäämistöoikeudelliset että muut kuin jäämistöoikeudelliset varat. Vaikka olisitkin perustanut trustin, haluamasi omaisuus voi päätyä probate-varallisuudeksi, jos edunsaajamerkintöjä ei päivitetä asianmukaisesti tai jos et rahoita trustia.
Romano & Sumnerin perinnönsuunnitteluasiamiehet neuvovat sinua siinä, miten voit jäsentää testamenttisi, trustit ja muut perinnönsuunnittelutyökalut varmistaaksesi, että lähimmäisesi saavat perintönsä hyvissä ajoin ja mahdollisimman vähäisin taloudellisin vaikutuksin. Tarjoamme myös testamentinhoitopalveluja, jotka antavat sinulle mielenrauhaa ja helpottavat läheistesi elämää kuolemasi jälkeen. Jos haluat lisätietoja, ota yhteyttä Romano & Sumneriin jo tänään.