Kassanhallinnalla tarkoitetaan käteisvarojen keräämistä, käsittelyä, käyttöä ja (lyhytaikaista) sijoittamista. Toisin sanoen se on yrityksen sisään- ja ulosvirtaavien käteisvarojen hallintaa.
Kassanhallinta kattaa laajan taloushallinnon osa-alueen. Siihen kuuluu kassavirran ja markkinoiden likviditeetin arviointi. Siihen kuuluu myös investointien arviointi.
Tehokkaaseen kassanhallintaan kuuluu muutakin kuin vain maksukyvyttömyyden välttäminen. Siihen kuuluu myös se, että asiakkaat saadaan maksamaan ajallaan. Ennen kaikkea siinä on kyse siitä, että tehdään kaikki mahdollinen yrityksen taloudellisen kannattavuuden parantamiseksi.
Kassanhallinta – maksukyvyttömyyden ehkäiseminen
Kassavirran hallinta on luultavasti liikkeenjohdon tärkein tehtävä. Jos yritys ei pysty maksamaan laskuja eräpäivänä, koska käteisvaroja ei ole riittävästi, se on maksukyvytön. Itse asiassa maksukyvyttömyys on tärkein syy konkurssiin.
Tehokas kassanhallinta on ratkaisevan tärkeää uuden yrityksen selviytymisen kannalta. Se on elintärkeää myös laajenevalle yritykselle. Kassavirta voi olla ongelma pienelle yritykselle, jolla on paljon asiakkaita. Jopa yrityksillä, jotka myyvät markkinoiden parasta tuotetta, voi olla kassavirtaongelmia.
Yritys, jolla on kassavirtaongelmia, on elementtien armoilla. Yksinkertaisesti sanottuna sillä ei ole varmuusmarginaalia. Kun ilmaantuu kuluja, joita se ei ole osannut odottaa, se on vaikeuksissa.
Pienillä yrityksillä on vaikeampi saada luottoa kuin suurilla yrityksillä. Siksi niiden on luotettava vahvasti omiin rahoihinsa täyttääkseen velvoitteet.
Pankkitoiminnan kassanhallinta
Pankkitoiminnan kassanhallinta liittyy palveluihin, joita pankit tarjoavat suurille yrityksille. Nämä ovat kassavirtapalveluja.
Palveluihin kuuluvat nollasaldokirjanpito, automatisoidut clearing house -palvelut ja kassakeskittymät.
On olemassa ohjelmistoja, jotka automatisoivat sen, miten yritys kerää rahaa asiakkailta. Tarjolla on myös Internet-palveluja, selvitysyhteisöjä, käteisvarojen keskittämistä ja saldoraportointia.
Vaihtoehtoisia vaihtoehtoja ovat panssariautopalvelut ja lockbox-pankkitoiminta. Lockbox on postilokero, johon yrityksen pankilla on pääsy.
Pankkipalveluja koskevat pankkisäännökset ovat tiukentuneet. Vuosien 2007/8 finanssikriisin ja kansainvälisen rahanpesun lisääntymisen jälkeen viranomaiset ovat tiukentaneet sääntelyä.
Pankkirahalla tarkoitetaan vain kolikoita ja seteleitä. Käteisvarojen hallinnassa yritykset työskentelevät kuitenkin myös käteisvarojen kanssa. Käteisvarat ovat omaisuuseriä, jotka voimme helposti muuttaa käteiseksi.
Työskentely käteisvaroilla on yhä yleisempää tänä sähköisenä aikakautena. Nykyään rahajärjestelmä on vähemmän fyysinen ja abstraktimpi kuin ennen.
Cambridge Dictionaries Onlinessa on kaksi määritelmää käteisvarojen hallinnalle:
1. Rahoitus: ”Toiminta, jossa valvotaan yrityksen maksamia ja vastaanottamia määriä sekä näiden maksujen suorittamis- ja vastaanottamisajankohtia.”
2. Pankkitoiminta: ”Pankin harjoittama asiakkaidensa rahojen hallinnointi sen varmistamiseksi, että asiakkaalle syntyy mahdollisimman paljon voittoa.”
Video – kassanhallinta ja pankkitoiminta
Tässä Deutsche Bankin videossa Jeffrey Bisig puhuu vaatimustenmukaisuuden ja rahanpesun vastaisten työkalujen tärkeydestä. Hän käsittelee myös käteisrahapalveluja Yhdysvalloissa.