Når du sammensætter en bodelingsplan, er det vigtigt at vide, at dine aktiver kan inddeles i to kategorier: probate- og ikke-probate-aktiver. Hvis du kender forskellene mellem de to aktivtyper, kan du træffe bedre beslutninger om, hvordan du ønsker at distribuere din ejendom til modtagerne og oprette en individualiseret ejendomsplan, der tager højde for dine specifikke bekymringer og mål.
Probate Assets Explained
Probate er en proces i flere trin. Efter at en domstol har fastslået, at en persons testamente er juridisk gyldigt, administreres boet af eksekutoren, som udfører opgaver såsom betaling af boskatter og gæld, regnskab for alle aktiver og fordeling af dem.
Probate aktiver er aktiver, der kun opbevares i dit navn, uden nogen begunstigelsesudpegninger eller rettigheder til overlevelse. Når du dør, fordeles de i henhold til betingelserne i dit testamente eller, hvis du ikke har efterladt et testamente, i henhold til Texas’ love om intestat arveret. Eksempler på aktiver, der er omfattet af skifteretten, er bl.a:
- Ejendomme, som du ejer, enten alene eller som lejer i fællesskab
- Bank- og mæglerkonti
- Livsforsikringspolicer, som dit bo er begunstiget af, eller som ikke angiver en begunstiget
- Personlige ejendele som f.eks. biler, smykker eller husholdningsinventar
Non-probate Assets Explained
Non-probate aktiver adskiller sig fra probate aktiver, fordi de har en begunstiget udpegning eller holdes som fælles lejere med overlevelsesret eller skal betales ved død. I modsætning til aktiver med skifteretsattest kontrollerer dit testamente ikke, hvordan aktiver uden skifteretsattest fordeles. I stedet overgår de direkte til de udpegede begunstigede uden inddragelse af skifteretten. Eksempler herpå er:
- Ejendomme, der er opført i en revokabel living trusts navn;
- Renteydelser med begunstigede udpegninger, f.eks. annuiteter, IRA’er, 401(k)s, 403(b)s og overskudsdelingsplaner;
- Bankkonti med en aftale om overførsel ved død eller betaling ved død;
- Ejendom, der besiddes som sameje med ret til at overleve, går direkte til den tilbageværende samejer, når du dør. Selv om dette ofte gælder for fast ejendom, har mange bankkonti en funktion med ret til efterladte. Hvis et af dine voksne børn hjælper dig med at passe dig, og du tilføjer dem til din konto for nemheds skyld, kan de eje kontoen og dens indhold efter din død (med udelukkelse af dine andre børn), hvis du gør dem til medlejer med ret til at overleve (bankansatte vil typisk markere denne mulighed som standard, medmindre du fortæller dem noget andet – hvis du ønsker, at alle dine børn skal arve kontoen, skal du angive det ene barn som medunderskriver og angive alle børnene som begunstigede ved død).
- Livsforsikringer, der angiver en anden end dig selv som begunstiget.
Muligheden for at fordele aktiver uden inddragelse af skifteretten har flere fordele, hvoraf den vigtigste er, at de navngivne begunstigede vil have adgang til deres arv umiddelbart efter din død. Hvis du ejer ikke-probate ejendom uden for Texas, slipper din eksekutor for den tid og det besvær, der er forbundet med at deltage i en accessorisk probate-proces i disse stater eller territorier.
Gennem at omdanne probate aktiver til ikke-probate aktiver kan du få større kontrol over, hvad der sker med dem, efter at du dør eller i nogle tilfælde bliver inhabil. At omgå skifteretten er også en fordel, hvis du er bekymret for, at en utilfreds slægtning kan anfægte dit testamente, eller at kreditorer sandsynligvis vil gøre krav på din ejendom. F.eks. kan livsforsikringspolicer generelt ikke beslaglægges, hvis du eller dit bo ikke er nævnt som begunstigede.
Hvad med boafgifter?
Generelt indgår alle aktiver, der ikke er omfattet af en skifteretten, i dit bo med henblik på beregning af boafgiften. Provenuet fra dine pensionsydelser, livsforsikringer og udbytteordninger tages alle i betragtning, selv når der er udpeget begunstigede.
Testamenter kan struktureres for at minimere eller endda fjerne boafgifterne, så hvis du har ikke-probate aktiver, kan en Texas ejendomsplanlægningsadvokat rådgive dig om, hvordan du koordinerer og fordeler dem.
Kontakt en Texas Estate Planning Attorney
Når du beslutter dig for, hvordan indholdet af din ejendom skal fordeles, skal du overveje både probate og ikke-probate aktiver. Selv hvis du har oprettet en trust, kan de aktiver, du ønsker at inkludere, ende som probate aktiver, hvis modtagerudpegninger ikke er korrekt opdateret, eller hvis du ikke finansierer trusten.
Den ejendomsplanlægning advokater hos Romano & Sumner vil rådgive dig om, hvordan du strukturerer dit testamente, trusts og andre ejendomsplanlægningsværktøjer for at sikre, at dine kære modtager deres arv i tide og med så lille økonomisk påvirkning som muligt. Vi tilbyder også administration af skifteretten, som vil give dig ro i sindet og gøre tingene lettere for dine kære efter din død. For yderligere oplysninger kan du kontakte Romano & Sumner i dag.