“Regel nummer 1: Tab aldrig penge. Regel nummer 2: Glem aldrig regel nummer 1.” – Warren Buffet.
Selv om vi alle gerne vil tro, at vi har styr på vores økonomi, er det nogle gange ikke tilfældet. Det viser sig ved forladte eller uopgjorte bankkonti. Ofte er konti “tabt” af de retmæssige ejere efter et dødsfald og administration af et bo, en navneændring som følge af skilsmisse eller ægteskab eller manglende meddelelse til en bank om en adresseændring. Da hver stat har sine egne vedtægter for håndtering og indberetning af forladt ejendom, er det vigtigt for en finansiel institution at forstå sine juridiske forpligtelser og minimere sin eksponering for ansvar i forbindelse med sådanne konti. For institutter, der opererer i forskellige stater, kræver dette også en bestemmelse af, hvilken stats lovgivning der kan finde anvendelse.
I enhver stat bør et finansielt institut have systemer til at identificere konti, der er opgivet på grund af inaktivitet. En konto bliver forladt, hvis der ikke har været nogen ejergenereret aktivitet (f.eks. ingen udbetalinger, indbetalinger, indløste checks eller kundeinitieret kommunikation) i en periode, der typisk kaldes en “hvileperiode”. Selv om det varierer fra stat til stat, er der normalt en hvileperiode på mellem tre og fem år. Før en konto anses for at være forladt, skal instituttet generelt gøre en indsats i god tro for at underrette ejeren. Typisk sendes en skriftlig meddelelse til ejerens sidst kendte adresse, medmindre statens lovgivning kræver en anden meddelelsesmetode (f.eks. offentliggørelse i en lokal avis). Meddelelsen til kunden forklarer de handlinger, der kræves for at gøre krav på kontoen, og den tidsramme, inden for hvilken sådanne handlinger skal foretages.
Når det er fastslået, at en konto juridisk set udgør en forladt ejendom, vil midlerne escheatere, hvilket betyder, at instituttet vil overføre indskudssaldoen til staten eller et specifikt statsligt organ (som foreskrevet i loven), som derefter bliver den juridiske forvalter af midlerne, indtil den retmæssige ejer (måske en arving) gør krav på dem. En sådan overførsel til staten eller et statsligt organ vil kræve, at institutionen udarbejder og indsender de rapporter, som staten kræver. Hver stat har et program for efterladte eller uopgjorte ejendele, som normalt administreres af statens finansinspektør eller en lignende embedsmand eller myndighed. Som en del af et sådant program har de fleste stater websteder, der giver enkeltpersoner og virksomheder mulighed for at søge efter uopgjorte ejendomme i deres navn og forklarer processen for indgivelse af et krav på ejendomme til staten. National Association of Unclaimed Property Administrators (NAUPA), et netværk under National Association of State Treasurers, har på sit websted www.unclaimed.org kontaktoplysninger for hver enkelt stats program for uopgjorte ejendomme.
Love i flere stater indeholder bestemmelser om statslige revisioner af finansielle institutioner med henblik på overholdelse af lovene om forladte ejendomme. Manglende overholdelse, som afsløres ved en revision eller på anden måde, kan medføre lovbestemte sanktioner, herunder et potentielt ansvar for betaling af renter på værdien af den pågældende ejendom. I særligt grove tilfælde er det muligt, at der kan rejses straffesager. Nogle stater har programmer for frivillig offentliggørelse af overtrædelser af loven om forladt ejendom. Sådanne programmer giver mulighed for at opnå overholdelse og undgå lovbestemte straffe. Selv om denne artikel har fokuseret på indlånskonti, bør finansielle institutioner være opmærksomme på, at loven om forladt ejendom ikke er begrænset til kontantindskud, men også omfatter ejendom som f.eks. værdipapirer og indholdet af bankbokse. For at undgå negative konsekvenser af manglende overholdelse bør finansielle institutioner indføre politikker, procedurer og kontroller for effektivt at identificere, håndtere og rapportere potentielt udlægsberettigede ejendele i henhold til gældende lovgivning. Potentielt efterladt ejendom bør aldrig behandles som indkomst eller aktiver i institutionen.
Download PDF