Det kan være en god måde at kontrollere, hvordan dine aktiver fordeles til dine arvinger efter din død. Trusts er på mange måder mere fleksible end testamenter, når det gælder forvaltningen af en ejendoms aktiver. Når du er afgået ved døden, er den efterfølgende administrator – effektivt “eksekutoren” af din trust – ansvarlig for forvaltningen af din trust og dens aktiver.
En administrator svarer til eksekutoren af et testamente. I stedet for at lede din ejendom gennem skifteretten forvalter en trustee imidlertid din trust, indtil aktiverne kan fordeles til dine modtagere.
Hvad er en efterfølgertrustee?
Du udpeger en efterfølgertrustee, når du opretter en revokabel living trust. Når du opretter din trust, vil du fungere som både settlor (skaber) og trustee, mens du er i live. Som stifter/forvalter vil du kunne flytte aktiver ind og ud af fonden, ændre vilkårene og modtagerne og endda tilbagekalde fonden, hvis du ønsker det. Det er derfor, den kaldes en revokabel levende trust.
Når du dør, overtager din efterfølgerforvalter kontrollen med trust’en og opgaverne som trustee. Oftest omfatter disse pligter bl.a. at investere trustens aktiver forsigtigt, indtil tiden er inde til at overføre aktiverne til de begunstigede. Når det tidspunkt kommer, vil den efterfølgende administrator håndtere overførslen og sikre, at vilkårene i trusten overholdes.
En af de mest fremtrædende fordele ved at vælge en levende trust frem for en testamentarisk trust er, at førstnævnte giver dig mulighed for at undgå at have med skifteretten at gøre. Din efterfølgerforvalter vil være i stand til at forvalte din trust uden at skulle indhente tilladelse fra retten. Efterfølgende administrator vil heller ikke skulle indberette hver eneste handling og beslutning til retten.
Hvad er en efterfølgeradministrators pligter?
Din efterfølgeradministrator har til opgave at forvalte aktiverne i din trust, som han eller hun finder det passende. Det gør efterfølgeradministratoren, indtil tiden er inde til at overføre aktiverne til dine begunstigede.
Dette ansvar træder dog først i kraft, når du ikke længere kan fungere effektivt som din egen administrator. Når du dør, skal din administrator vurdere værdien af alle aktiverne i fonden, bestemme og betale eventuelle skatteforpligtelser og afsætte en fond til dækning af eventuelle udgifter, som administrationen af fonden måtte medføre. Hvis du har udpeget din trust som begunstiget af eventuelle livsforsikringspolicer, skal din administrator også inddrive disse policer.
Lad os sige, at din trust skal eksistere i lang tid efter din død. I dette tilfælde skal din efterfølgerforvalter vælge, hvordan aktiverne i din trust skal investeres, og holde øje med investeringerne. Når tiden er inde til at lukke tilliden, vil din administrator være ansvarlig for at fordele aktiverne til de rette modtagere i henhold til vilkårene i tilliden.
Hvordan adskiller en efterfølgeradministrator sig fra en eksekutor?
Den største forskel mellem en eksekutor og en administrator er varigheden af rollen. En eksekutor er ansvarlig for at håndtere probate-processen umiddelbart efter din død. Eksekutoren finder og indsamler dine aktiver samt betaler din gæld og skatter. Hun vil også rapportere til skifteretten og fordele dine aktiver efter din død. Du har ingen indflydelse på, hvornår denne proces finder sted.
Med en kurator er der en langt større variation i, hvor længe jobbet varer. Lad os sige, at du efterlader et barnebarn en arv, men at du ikke ønsker, at han skal modtage den, før han er færdiguddannet fra college. Du kan angive så meget i din trust. Hvis du går bort, mens han stadig går i gymnasiet, vil din efterfølgerforvalter være ansvarlig for at beskytte arven, indtil han afslutter collegeuddannelsen.
Er der efterfølgerforvaltere til uigenkaldelige trusts?
Uigenkaldelige trusts kan have efterfølgerforvaltere, men udtrykket har en lidt anden anvendelse. Når du opretter en uigenkaldelig trust, har du ikke mulighed for at fungere som din egen trustee, mens du er i live. Du skal vælge en anden person til at fungere som din trustee. Hvis din oprindelige trustee enten dør eller bliver uarbejdsdygtig, kan du udpege en efterfølger til at erstatte den oprindelige trustee. Efterfølgeren har nøjagtig de samme pligter og beføjelser som den oprindelige kurator.
Bottom Line
At være kurator er et stort arbejde, der kan kræve tid og energi. I nogle situationer kan det endda vare i årevis. Hvis du opretter en levende tillid og vælger, hvem du skal udpege som efterfølgerforvalter, skal du sikre dig, at du vælger en person, der er kompetent, troværdig og sund. Hvis det er muligt, at din trust kan eksistere i flere år efter din død, før den afvikles, bør du også forsøge at vælge en yngre efterfølgerforvalter for at undgå eventuelle problemer.
Tips til planlægning af din arv
- En finansiel rådgiver kan være en stor hjælp, når du organiserer dine aktiver og sikrer, at der bliver taget hånd om dine børn og børnebørn. SmartAssets værktøj til matchning af finansielle rådgivere kan hjælpe dig med at finde en rådgiver at arbejde sammen med, som passer til dine behov. Du skal blot besvare nogle spørgsmål om din økonomiske situation og dine mål, og du vil blive matchet med op til tre rådgivere i dit område.
- Når du har valgt dine begunstigede, må du ikke glemme at opdatere dine pensionskonti, pensioner, livsforsikringer og mæglerkonti. Ud over at vælge dine begunstigede skal du også udpege en fuldmagt. Hvis du har mindreårige børn, skal du fastlægge en plan for værgemål.