“Regra Número 1: Nunca perca dinheiro. Regra Número 2: Nunca se esqueça da Regra Número 1”. – Warren Buffet.
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Embora todos gostemos de pensar que temos um controle sobre nossas finanças, às vezes não é esse o caso. Isto é evidenciado por contas bancárias abandonadas ou não reclamadas. Muitas vezes as contas são “perdidas” pelos legítimos proprietários após uma morte e administração de um patrimônio, uma mudança de nome devido a divórcio ou casamento, ou uma falha em notificar um banco de uma mudança de endereço. Como cada estado tem seus próprios estatutos que regem o tratamento e a denúncia de bens abandonados, é importante que uma instituição financeira compreenda suas obrigações legais e minimize sua exposição à responsabilidade ao lidar com tais contas. Para instituições que operam em diferentes estados, isso também requer uma determinação de quais leis estaduais podem ser aplicadas.
Em qualquer estado, uma instituição financeira deve ter sistemas para identificar contas que estão abandonadas devido à inatividade. Uma conta é abandonada se não tiver havido atividade gerada pelo proprietário (por exemplo, sem saques, depósitos, cheques descontados ou comunicações iniciadas pelo cliente) por um período de tempo normalmente referido como “período de dormência”. Embora varie de acordo com a lei estadual, os períodos de dormência geralmente variam de três a cinco anos. Antes de uma conta ser considerada abandonada, a instituição geralmente deve fazer um esforço de boa-fé para notificar o proprietário. Normalmente, a notificação por escrito é enviada para o último endereço conhecido do proprietário, a menos que a lei estadual exija outro método de notificação (como a publicação em um jornal local). O aviso ao cliente explica as ações necessárias para reclamar a conta e o prazo em que tais ações devem ser tomadas.
Desde que seja estabelecido que uma conta constitui legalmente uma propriedade abandonada, os fundos se esvaziarão, o que significa que a instituição transferirá o saldo do depósito para o estado ou agência estatal específica (conforme prescrito por lei), que então se tornará o guardião legal dos fundos até que o proprietário legítimo (talvez um herdeiro) reclame o mesmo. Tal transferência para o Estado ou agência estatal exigirá que a instituição prepare e apresente relatórios exigidos pelo Estado. Cada estado tem um programa de propriedade abandonado ou não reclamado, que geralmente é administrado pelo tesoureiro estadual ou funcionário ou agência similar. Como parte de tal programa, a maioria dos estados mantém websites que permitem que indivíduos e empresas procurem por bens não reclamados em seu nome e expliquem o processo para apresentar uma reclamação de bens ao estado. A National Association of Unclaimed Property Administrators (NAUPA), uma rede da National Association of State Treasurers, website em www.unclaimed.org fornece informações de contato para o programa de propriedade não reclamada de cada estado.
Os estatutos em vários estados prevêem auditorias estaduais de instituições financeiras para o cumprimento dos estatutos de propriedade abandonada. O não cumprimento, descoberto por uma auditoria ou de outra forma, pode resultar em penalidades legais, incluindo a potencial responsabilidade pelo pagamento de juros sobre o valor da propriedade em questão. Em casos particularmente graves, poderão ser possíveis acusações criminais. Alguns Estados têm programas de revelação voluntária de violações dos estatutos de propriedade abandonada. Tais programas oferecem uma oportunidade de alcançar o cumprimento e evitar penalidades estatutárias. Embora este artigo tenha se concentrado nas contas de depósito, as instituições financeiras devem estar cientes de que os estatutos de propriedade abandonada não se limitam a depósitos em dinheiro e incluem bens como títulos e conteúdo de cofres. Para evitar consequências negativas do não cumprimento, as instituições financeiras devem instituir políticas, procedimentos e controles para efetivamente identificar, tratar e reportar bens potencialmente escamoteáveis de acordo com a legislação aplicável. Os bens potencialmente abandonados nunca devem ser tratados como renda ou bens da instituição.
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