La penalización del seguro de salud por mandato individual federal impuesta por la Ley de Cuidado de Salud Asequible (ACA) ya no existe para ningún estadounidense. No importa si eres de bajos ingresos, de altos ingresos, o si caes en algún punto intermedio-la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos (TCJA) de 2017 dio un golpe de muerte a la penalización conocida como el «pago de responsabilidad compartida».La ACA en sí sigue viva y bien, pero la TCJA eliminó de manera efectiva e indefinida la penalización por falta de seguro a partir del año fiscal 2019.
Los declarantes de impuestos todavía tenían que considerar esta penalización en los años fiscales 2017 y 2018, pero podrías esquivarla si tus ingresos estaban por debajo de ciertos umbrales. Además, tenga en cuenta que ciertos estados evalúan una multa a nivel estatal para los residentes que carecen de cobertura.
El Mandato Individual en 2021
A partir del año fiscal 2019 -sin importar sus ingresos- usted está exento del pago de responsabilidad compartida, también conocido como la multa de seguro de salud.En el año fiscal 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no lo multará por no tener seguro de salud.
Los contribuyentes de bajos ingresos y el año fiscal 2018
Los contribuyentes generalmente tienen hasta tres años después de la presentación inicial para enmendar las declaraciones de impuestos de años anteriores. Eso significa que, durante 2021, algunos contribuyentes pueden enmendar sus declaraciones para los años fiscales 2017 y 2018. Recuerde que las declaraciones de impuestos suelen presentarse en el año natural posterior al año fiscal en cuestión. Por ejemplo, en 2021, usted presentará las declaraciones de impuestos de 2020.
Si usted presenta o modifica una declaración de impuestos este año para 2017 o 2018, el IRS todavía requiere que usted haga un pago de contribución compartida, informe la cobertura o califique para una exención.
Usted puede calificar para una exención si su ingreso familiar o ingreso bruto anual (AGI) está por debajo del umbral mínimo para presentar una declaración. El umbral mínimo en 2018 osciló entre $12,000 (para los declarantes solteros menores de 65 años) y $26,600 (para los casados que presentan una declaración conjunta y son mayores de 65 años). Si usted es un adulto soltero menor de 65 años, por ejemplo, y ganó más de $12,000 en el año fiscal 2018, entonces es responsable del pago de responsabilidad compartida (si no tuvo una cobertura de seguro médico que califique).
El IRS tiene una herramienta útil para determinar si usted califica para una exención o debe hacer un pago de responsabilidad compartida.
Si su ingreso estuvo por debajo del umbral para el año fiscal en cuestión, puede indicar su exención en el Formulario 1040 o el Formulario 1040-EZ. También indicará su exención en el Formulario 8965. Adjunte los formularios y envíelos al IRS junto con el resto de su declaración de impuestos.
Si tenía una cobertura de seguro médico que cumple con los requisitos -por lo que no necesita pagar una multa o reclamar una exención- entonces lo indicará en su Formulario 1040 o Formulario 1040-EZ.
El IRS podría no saber con sólo mirar su declaración de impuestos si está obligado a hacer el pago de responsabilidad compartida. Protéjase diciéndole al IRS exactamente lo que está pasando tomando uno de estos dos pasos.
Otras exenciones por dificultades
La ACA ofrece otras exenciones para los contribuyentes de bajos ingresos, también. Por lo tanto, si usted gana un poco por encima del umbral de declaración de impuestos, no todo está necesariamente perdido.
Las Instrucciones del IRS para el Formulario 8965 proporcionan una lista completa de posibles exenciones disponibles para todos los contribuyentes. Por ejemplo, los miembros de ciertas tribus indígenas y los ministerios que comparten la atención médica están exentos, al igual que los contribuyentes que fueron encarcelados durante el año fiscal.
Algunas exenciones se aplican específicamente a los contribuyentes que simplemente no podían pagar la cobertura por una razón u otra. El código G es para «dificultades generales», e incluye situaciones como la falta de vivienda, la bancarrota o el desalojo. También puede utilizar el código G si su estado no amplió la cobertura de Medicare y sus ingresos para el año estaban por debajo del 138% del umbral de pobreza federal basado en el tamaño de su familia.
El código A se puede utilizar si la cobertura patrocinada por el empleador o el Mercado es inasequible, definida como más del 8,05% de sus ingresos familiares.