Crear un fideicomiso puede ser una buena manera de controlar cómo se distribuyen sus bienes a sus herederos después de que usted fallezca. Los fideicomisos son, en muchos sentidos, más flexibles que los testamentos a la hora de gestionar los activos de un patrimonio. Cuando usted fallece, el fideicomisario sucesor, que es el «albacea» del fideicomiso, se encarga de gestionar el fideicomiso y sus activos.
El fideicomisario es similar al albacea de un testamento. Sin embargo, en lugar de llevar su patrimonio a través del proceso de sucesión, un fideicomisario gestiona su fideicomiso hasta que los activos puedan ser distribuidos a sus beneficiarios.
¿Qué es un fideicomisario sucesor?
Nombrará a un fideicomisario sucesor cuando cree un fideicomiso revocable. Cuando establezca su fideicomiso, usted actuará como fideicomitente (creador) y como fideicomisario mientras esté vivo. Como fideicomitente y fideicomisario, podrá introducir y retirar activos del fideicomiso, cambiar las condiciones y los beneficiarios e incluso revocar el fideicomiso si lo desea. Por eso se llama fideicomiso en vida revocable.
Una vez que usted fallezca, el fideicomisario que le suceda asumirá el control del fideicomiso y las funciones de fideicomisario. En la mayoría de los casos, estos deberes incluyen la inversión prudente de los activos del fideicomiso hasta que llegue el momento de transferir los activos a los beneficiarios. Cuando llegue ese momento, el fideicomisario sucesor se encargará de la transferencia y se asegurará de que se cumplan los términos del fideicomiso.
Una de las ventajas más destacadas de optar por un fideicomiso en vida en lugar de un fideicomiso testamentario es que el primero le permite evitar tener que lidiar con el tribunal testamentario. Su fideicomisario sucesor podrá gestionar su fideicomiso sin tener que obtener el permiso del tribunal. El fideicomisario sucesor tampoco tendrá que informar de cada acción y decisión al tribunal.
¿Cuáles son las obligaciones de un fideicomisario sucesor?
Su fideicomisario sucesor tiene la tarea de administrar los activos de su fideicomiso como considere oportuno. El fideicomisario sucesor lo hará hasta que llegue el momento de transferir los activos a sus beneficiarios.
Sin embargo, esta responsabilidad sólo entra en juego cuando usted ya no puede actuar eficazmente como su propio fideicomisario. Una vez que usted fallezca, su fideicomisario deberá tasar el valor de todos los activos del fideicomiso, determinar y pagar las obligaciones fiscales y reservar un fondo para los gastos que pueda ocasionar la administración del fideicomiso. Si nombró a su fideicomiso como beneficiario de cualquier póliza de seguro de vida, su fideicomisario también tendrá que cobrar esas pólizas.
Supongamos que su fideicomiso necesita existir durante mucho tiempo después de su muerte. En este caso, su fideicomisario sucesor tendrá que elegir cómo se invierten los activos de su fideicomiso y mantener el control de las inversiones. Una vez que llegue el momento de cerrar el fideicomiso, su fideicomisario se encargará de distribuir los activos a los beneficiarios adecuados de acuerdo con los términos del fideicomiso.
¿En qué se diferencia un fideicomisario sucesor de un albacea?
La mayor diferencia entre un albacea y un fideicomisario es la duración de la función. Un albacea está a cargo de manejar el proceso de sucesión inmediatamente después de su muerte. El albacea localizará y cobrará tus bienes, además de pagar tus deudas e impuestos. También informará al tribunal testamentario y distribuirá tus bienes después de tu muerte. Usted no tiene nada que decir sobre cuándo tiene lugar este proceso.
Con un fideicomisario, hay una variación mucho mayor en cuanto a la duración del trabajo. Digamos que usted deja una herencia a un nieto, pero no quiere que la reciba hasta que se gradúe de la universidad. Puede especificarlo en su fideicomiso. Si usted fallece mientras él aún está en la escuela secundaria, su fideicomisario sucesor se encargará de proteger esa herencia hasta que se gradúe de la universidad.
¿Existen fideicomisarios sucesores para los fideicomisos irrevocables?
Los fideicomisos irrevocables pueden tener fideicomisarios sucesores, pero el término tiene un uso ligeramente diferente. Cuando usted crea un fideicomiso irrevocable, no tiene la capacidad de servir como su propio fideicomisario mientras está vivo. Debe elegir a otra persona para que actúe como fideicomisario. Si su fideicomisario original fallece o se incapacita, puede nombrar a un fideicomisario sucesor que sustituya al original. El fideicomisario sucesor tiene exactamente los mismos deberes y poderes que el fideicomisario original.
En resumen
Ser fideicomisario es un gran trabajo que puede llevar tiempo y energía. En algunas situaciones, puede incluso durar años. Si está creando un fideicomiso en vida y eligiendo a quién nombrar como fideicomisario sucesor, asegúrese de elegir a alguien que sea competente, digno de confianza y saludable. Si es posible que su fideicomiso exista durante varios años después de su muerte antes de que se liquide, también debe tratar de elegir un fideicomisario sucesor más joven para evitar cualquier problema.
Consejos para planificar su patrimonio
- Un asesor financiero puede ser de gran ayuda mientras organiza sus activos y se asegura de que sus hijos y nietos estén atendidos. La herramienta de búsqueda de asesores financieros de SmartAsset puede ayudarle a encontrar un asesor con el que trabajar que se adapte a sus necesidades. Sólo tiene que responder a algunas preguntas sobre su situación financiera y sus objetivos, y le pondrán en contacto con hasta tres asesores de su zona.
- Una vez que elija a sus beneficiarios, no olvide actualizar sus cuentas de jubilación, pensiones, seguros de vida y cuentas de corretaje. Además de elegir a sus beneficiarios, también tendrá que designar un poder notarial. Si tiene hijos menores, tendrá que determinar un plan de tutela.