Cuando usted está elaborando un plan de sucesión, es importante saber que sus activos pueden clasificarse en dos categorías: testamentarios y no testamentarios. Conocer las diferencias entre los dos tipos de activos le permitirá tomar mejores decisiones con respecto a cómo desea distribuir su patrimonio a los beneficiarios y crear un plan de sucesión individualizado que aborde sus preocupaciones y objetivos específicos.
Explicación de los activos testamentarios
La sucesión es un proceso de varios pasos. Después de que un tribunal determine que el testamento de una persona es legalmente válido, la sucesión es administrada por el albacea, que lleva a cabo tareas como el pago de los impuestos y las deudas de la sucesión, la contabilidad de todos los activos y la distribución de los mismos.
Los activos de la sucesión son activos que se mantienen sólo en su nombre, sin ninguna designación de beneficiarios o derechos de supervivencia. Cuando usted fallece, se distribuyen de acuerdo con los términos de su testamento o, si no dejó un testamento, con las leyes de sucesión intestada de Texas. Algunos ejemplos de bienes testamentarios son:
- Bienes inmuebles que usted posee, ya sea solo o como inquilino en común
- Cuentas bancarias y de corretaje
- Pólizas de seguro de vida que su patrimonio como beneficiario o que no enumeran un beneficiario
- Propiedades personales como automóviles,
Explicación de los bienes no testamentarios
Los bienes no testamentarios se diferencian de los testamentarios porque tienen una designación de beneficiario o se mantienen como copropietarios con derechos de supervivencia o son pagaderos al morir. A diferencia de los bienes testamentarios, su testamento no controla cómo se distribuyen los bienes no testamentarios. En cambio, pasan directamente a los beneficiarios designados sin la participación del tribunal testamentario. Algunos ejemplos son:
- Propiedades mantenidas a nombre de un fideicomiso en vida revocable;
- Beneficios de jubilación con designación de beneficiarios, como anualidades, IRAs, 401(k)s, 403(b)s y planes de participación en beneficios;
- Cuentas bancarias con un acuerdo de transferencia en caso de fallecimiento o de pago en caso de fallecimiento;
- Los bienes en régimen de copropiedad con derechos de supervivencia, pasarán directamente al copropietario restante cuando usted fallezca. Aunque esto suele aplicarse a los bienes inmuebles, muchas cuentas bancarias tienen un derecho de supervivencia. Si uno de sus hijos adultos le ayuda a cuidar de usted y usted lo añade a su cuenta por conveniencia, podría ser el propietario de la cuenta y de su contenido después de que usted fallezca (excluyendo a sus otros hijos) si lo hace copropietario con derecho de supervivencia (los empleados del banco suelen marcar esta opción por defecto a menos que usted les diga lo contrario; si quiere que todos sus hijos hereden la cuenta, nombre al único hijo como firmante de conveniencia y nombre a todos los hijos como beneficiarios a su muerte).
- Pólizas de seguro de vida en las que figure como beneficiario alguien que no sea usted.
La posibilidad de distribuir los bienes sin que intervenga el tribunal testamentario tiene varias ventajas, la principal de las cuales es que los beneficiarios nombrados tendrán acceso a sus herencias inmediatamente después de que usted fallezca. Si usted posee bienes no testamentarios fuera de Texas, su albacea se ahorra el tiempo y la molestia de participar en un proceso testamentario auxiliar en esos estados o territorios.
Al convertir los bienes testamentarios en no testamentarios, usted puede disfrutar de un mayor control sobre lo que sucede con ellos después de su muerte o, en algunos casos, de su incapacidad. Evitar el proceso testamentario también es una ventaja si le preocupa que un pariente descontento pueda impugnar su testamento o que los acreedores puedan reclamar su patrimonio. Por ejemplo, las pólizas de seguro de vida no pueden ser embargadas si usted o su patrimonio no están nombrados como beneficiarios.
¿Qué pasa con los impuestos sobre el patrimonio?
En general, todos los activos no testamentarios se incluyen en su patrimonio a efectos de calcular el impuesto sobre el patrimonio. Los ingresos de sus beneficios de jubilación, seguro de vida, planes de participación en los beneficios son todos tomados en cuenta, incluso cuando los beneficiarios han sido designados.
Los testamentos pueden ser estructurados para minimizar o incluso eliminar los impuestos sobre el patrimonio, por lo que si usted tiene activos no-probados, un abogado de planificación patrimonial de Texas puede aconsejarle sobre cómo coordinar y distribuirlos.
Contacte a un abogado de planificación patrimonial de Texas
Cuando esté decidiendo cómo distribuir el contenido de su patrimonio, necesita considerar tanto los bienes testamentarios como los no testamentarios. Incluso si usted tiene un fideicomiso establecido, los activos que desea incluir podrían terminar como activos de sucesión si las designaciones de los beneficiarios no se actualizan correctamente o no financian el fideicomiso.
Los abogados de planificación patrimonial en Romano & Sumner le asesorarán sobre cómo estructurar su testamento, fideicomisos y otras herramientas de planificación patrimonial para asegurar que sus seres queridos reciban sus herencias de manera oportuna y con el menor impacto financiero posible. También ofrecemos servicios de administración testamentaria que le darán tranquilidad y facilitarán las cosas a sus seres queridos tras su fallecimiento. Para más información, contacte con Romano & Sumner hoy mismo.